Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Заполнение декларации по енвд онлайн бесплатно

Заполнение декларации по енвд онлайн бесплатно

Заполнение декларации по енвд онлайн бесплатно

Раздел 3


В третьем разделе сначала указывают признак налогоплательщика. Делается это для уменьшения налога на страховые взносы. Предприниматели, которые не имеют сотрудников, вправеуменьшить налог на полную сумму фактически перечисленных за себя в течение квартала страховых взносов.

В строке 005 раздела 3 они ставят код 2. Организации и ИП с сотрудниками уменьшают налог только до 50%.

Их код — 1. Предприниматели с работниками не могут включить в сумму уменьшения страховые взносы, уплаченные за себя. Позиция органов власти по этому поводу представлена в письме Минфина № 03-11-09/37786 от 13.09.2013. В строке 010 поставьте сумму строк 110 всех заполненных вторых разделов (по всем ОКТМО и видам деятельности).
В строке 010 поставьте сумму строк 110 всех заполненных вторых разделов (по всем ОКТМО и видам деятельности).

В строках 020 и 030 каждая категория плательщиков отражает перечисленные в течение квартала страховые взносы. Для плательщиков, осуществляющих выплаты сотрудникам, в строку 020, помимо взносов в ПФР и ФСС, включены:

  1. взносы на добровольное личное страхование работников, перечисленные в течение квартала страховым организациям, имеющим лицензии. Эти суммы уменьшают ЕНВД, только если страховая выплата не больше суммы пособия, выплаченного за счет работодателя по временной нетрудоспособности сотрудника за первые три дня.
  2. выплаченные за счет работодателя пособия по временной нетрудоспособности (кроме болезни из-за несчастного случая на производстве) за первые три дня болезни;

В строке 040 укажите затраты на приобретение ККТ. Эти затраты уменьшают сумму ЕНВД.

Сюда должна попасть сумма всех значений строк 050 раздела 4. В строке 050 отражают сумму налога к уплате за минусом взносов и расходов на покупку ККТ (строка 040).

Срок сдачи декларации

Налоговым периодом на ЕНВД является квартал.

Декларация ЕНВД подается по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала. Таким образом, в 2021 году декларацию необходимо сдавать:

  1. за 2 квартал 2021 года – не позднее 22 июля 2021 года;
  2. за 1 квартал 2021 года – не позднее 22 апреля 2021 года;
  3. – не позднее 20 января 2021 года.
  4. за 3 квартал 2021 года – не позднее 21 октября 2021 года;

Если 20-е число выпадает на выходной или праздник, то крайний срок подачи декларации переносится на ближайший рабочий день, как в случае с декларацией по ЕНВД за 1, 2 и 3 квартал 2021 года.

Раздел 2

В этом разделе указываются такие данные:

  1. по строке 030 — ОКТМО Щелково.
  2. по блоку строк 020 — подробный адрес вместе с кодом региона из Приложения № 6;
  3. по строке 010 — код вида деятельности из Приложения № 5. Грузоперевозкам соответствует код 05;

В блоке строк 040-060 отражаются:

  1. K2 — в примере это 1 (Решение депутатов Щелковского района № 35/2 от 15 ноября 2005 года).

    Для других городов и иной деятельности коэффициент может быть меньше. Найти его можно в нормативных актах местных органов власти.

  2. базовая доходность из статьи 346.29 НК РФ, для грузоперевозок это 6 000 рублей;
  3. K1 — 1,915;

По строкам 070-090 нужно отразить такую информацию за каждый месяц 4 квартала:

  1. в графе 4 нужно рассчитать налоговую базу по приведенной выше формуле: 3 * 6 000 * 1,915 * 1 = 34 470 рублей.
  2. в графе 3 — прочерки, поскольку в 4 квартале ИП Лебедев работал полностью, то есть не регистрировался и не снимался с учета;
  3. в графе 2 — количество грузовых транспортных средств, то есть 3;

В нашем примере значение физического показателя не менялось, поэтому за каждый месяц будет одинаковая налоговая база. Далее делается расчет ЕНВД:

  1. по строке 105 — ставку налога 15%;
  2. по строке 110 — сумму ЕНВД до вычетов: 103 410 * 15% = 15 512 с учетом округления до рублей.
  3. по строке 100 следует отразить налоговую базу за квартал: 34 470 + 34 470 + 34 470 = 103 410 рублей.

Титульный лист

На титульном листе заполняем следующие данные:

  1. Номер контактного телефона;
  2. Код по месту учета – значение выбирается в зависимости от места постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

    Если это ИФНС по месту осуществления деятельности, то ООО выбирают код 310, ИП – 320. В случае осуществления деятельности по развозной или разносной розничной торговли, размещению рекламы на транспортных средствах, оказания автотранспортных услуг код постановки на учет указывается по месту нахождения ООО – 214, ИП указывает код 120 – по месту прописки;

  3. Наименование и ОКВЭД – прописываются полное наименование организации/фамилия, имя, отчество ИП (без сокращений) и код, по которому ведется деятельность ЕНВД.

    Организации могут найти свои коды деятельности в , ИП – в выписке из ЕГРИП;

  4. Номер корректировки – при представлении первичной декларации указывается 0, если сдается уточненная декларация, то ставится номер корректировки 1, 2 и т.д.;
  5. 21 — за первый квартал;
  6. Количество страниц, на которых составлена декларация;
  7. 22 — за второй квартал;
  8. При наличии документов, которые прилагаются к декларации – указывается их количество.
  9. Налоговый период – код налогового периода, за который подается декларация:
    • 21 — за первый квартал;
    • 22 — за второй квартал;
    • 23 — за третий квартал;
    • 24 — за четвертый квартал.
  10. 23 — за третий квартал;
  11. Отчетный год – указывается год, за который сдается декларация;
  12. Поля «Форма реорганизации, ликвидация (код)», «ИНН/КПП реорганизованной организации» заполняют только организациями в случае их реорганизации или ликвидации. Индивидуальные предприниматели в данном разделе ставят прочерки;
  13. Код ИНФС по месту учета в качестве плательщика ЕНВД;
  14. ИНН/КПП организации.

    Организации указывают КПП, который был получен в ИФНС по месту постановки на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД. ИП указывает только свой ИНН;

  15. 24 — за четвертый квартал.

Левый нижний блок предназначен для подтверждения внесённых сведений и указания даты представления декларации.

Образец титульного листа для ООО Образец титульного листа для ИП

Вопрос-ответ

Какой срок сдачи декларации ЕНВД?

Налоговый период ЕНВД — квартал. Сроки сдачи: за I квартал до 20.04, II кв. до 20.07, III кв. до 20.10, IV кв.

до 20.01 Штраф за Декларацию ЕНВД не в срок: «5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» (27.07.2010 № 229-ФЗ).

до 20.01 Штраф за Декларацию ЕНВД не в срок:

«5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.»

(27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог ЕНВД заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей.

Штрафы и пени в декларации не отображается.

Нужно ли ставить круглую печать? Печать можно не ставить тем организациям которые от неё отказались. ИП всегда мог печать не ставить.

Сшивать? Сшивать и заклеивать декларацию не нужно, достаточно скрепить скрепкой. Где писать штрафы? Расчеты по пеням и штрафам в декларации ЕНВД не отражаются. Могу ли я отправить декларацию по почте?

Да, только обязательно ценным письмом, . Могу ли я предоставить нулевую декларацию ЕНВД?

Нет. Если нет дохода ЕНВД, значит, нет и деятельности. Тогда вы должны сняться с учета как плательщик ЕНВД и перейти на другой налоговый режим. Но некоторые налоговые разрешают предоставлять нулевую ЕНВД, уточняйте.

Как мне заполнить Декларацию ЕНВД за неполный период? Если вы вели деятельность не за весь квартал(например начали с середины квартала, приостановили, либо закончили при этом уведомили налоговую), то в строке 050-070 раздела 2 вы пишете ноль если в этом месяце(ах) не было деятельности ЕНВД ни одного(!) дня.

Заплатили больше? Пишем для ИФНС: или .

Пишем для ПФР, ФСС:

  1. По дням и по зарплате
  2. НДФЛ, ПФР, ФСС и пр
  3. По дням и по зарплате
  4. Расчет и вывод
  5. Расчет налогов онлайн
  6. За любой день и год
  1. Сервис экономящий время
  2. Проверить контрагентов
  3. Когда подавать отчеты
  4. Всё о Патенте для ИП
  5. Цветная таблица отличий
  6. Большой справочник

ИПИПИП © 2009-2021 • Автор сайта: ИП Забелин Леонид Викторович Телефон: E-mail: Адрес: 344038, г.Ростов-на-Дону, пр-т. Ленина, д. 48 ОГРНИП: 309616502200062 / ИНН: 61650656199 • •

Декларация ЕНВД 2021 заполнение: Титульный лист

Чтобы было наглядней, декларацию ЕНВД заполним на примере ИП Иванова за первый квартал 2021 года.Предприниматель работает один и оказывает услуги по авторемонту и мойке автомобилей в Санкт-Петербурге.

Наименование показателей для расчетаЗначение на 2021 годБазовая доходность по этой деятельности12 000 руб.Физический показательКоличество работников вместе с предпринимателемК10,6К22,009Уплачено страховых взносов7 500 руб.Ставка налога15%Итак, заполнение декларации по ЕНВД в 2021 году — пошаговая инструкция для ИП и ООО:Начнем с Титульного листа.
Наименование показателей для расчетаЗначение на 2021 годБазовая доходность по этой деятельности12 000 руб.Физический показательКоличество работников вместе с предпринимателемК10,6К22,009Уплачено страховых взносов7 500 руб.Ставка налога15%Итак, заполнение декларации по ЕНВД в 2021 году — пошаговая инструкция для ИП и ООО:Начнем с Титульного листа.

Чтобы заполнить налоговую декларацию ЕНВД в онлайн-режиме параллельно с видео подготовьте следующие данные:

  1. Свой ИНН;
  2. Для организации КПП, причем тот, который выдан при постановке на ЕНВД. Он должен иметь пятый-шестой знак (это причина постановки на учет) код «35».
  3. Код налоговой, куда подается декларация. Если не знаете, какой код — смотрите инструкцию, там все подробно рассказано.

Нулевая декларация по ЕНВД

Мнение Минфина по данному поводу однозначно: главой 26.3 НК РФ представление «нулевых» деклараций по ЕНВД не предусмотрено (письмо Минфина от 03.07.2012 № 03-11-06/3/43). Отсутствие хозяйственной деятельности на вмененном режиме является основанием для снятия с учета по ЕНВД в порядке, установленном действующим законодательством. Если же налогоплательщик не снимался с учета по ЕНВД, то остановка предпринимательской деятельности, даже если физический показатель отсутствует, является основанием для уплаты вмененного налога и подачи полноценной (не нулевой) отчетности.

При этом налог исчисляется исходя из размера физ.

показателя, отраженного в отчетности за предыдущий период, в котором деятельность еще велась (письмо Минфина от 24.10.2014 № 03-11-09/53916). Неисполнение обязательств по уплате налога повлечет взыскание недоимки по ЕНВД, а также начисление штрафов и пеней.

Тем не менее, существуют разъяснения ФНС, опубликованные на официальном сайте налоговой службы 19.09.2016 (https://www.nalog.ru/rn32/news/activities_fts/6167481/), основанные на решении ВАС РФ, согласно которым представление нулевой декларации возможно. Такая ситуация возникает, если прекращено пользование или владение имуществом, без которого невозможно осуществление вмененной деятельности.

В рассматриваемом прецеденте – расторжение арендодателем договора аренды торговой площади.

Но, если налогоплательщик все-таки примет решение представить нулевую декларацию, с большой долей вероятности отстаивать свою позицию придется в судебном порядке.

Следовательно, если хозяйствующий субъект не хочет нести дополнительных расходов по уплате налога и сдавать лишнюю отчетность в случаях, когда деятельность по каким-либо причинам была приостановлена или прекращена совсем, самый надежный способ избежать претензий со стороны контролирующих органов – подать заявление о снятии с учета по ЕНВД.

Формула расчета

Согласно Налоговому Кодексу налоговым периодом по ЕНВД считают квартал. Размер обязательного платежа рассчитывается по такой формуле: ЕНВД = (Ставка налога * Налоговую базу) – Страховой взнос В калькуляторе заложена данная формула, поэтому пользователю необходимо лишь знать её показатели.

Ставка фиксированная и составляет 15%. Она распространяется на всю территорию страны и виды деятельности. Налоговую базу необходимо предварительно рассчитать.

Её формула выглядит так: НБ = БД x K1 x K2 x (ФП1 + ФП2 + ФП3)

  1. К1 и К2 – это коэффициенты. 1 – дефлятор, 2 – корректирующий;
  2. ФП1, ФП2, ФП3 – это физические показатели для определенных видов предпринимательской деятельности в трех месяцах одного квартала.

Размер физического показателя нужно смотреть именно для определенного вида организации. Они четко указываются в Налоговом Кодексе Российской Федерации и утверждаются статьей 346.29 НК РФ.

Куда сдавать декларацию

Налоговая отчетность по ЕНВД представляется в ИФНС по месту фактического ведения деятельности на вмененном режиме.

В некоторых случаях четко определить место ведения деятельности невозможно: при оказании услуг по перевозке грузов и пассажиров, размещении рекламы на автотранспорте, развозной или разносной торговле в розницу. В таких ситуациях сдавать декларацию следует в инспекцию по месту нахождения юрлица (месту жительства ИП).

В таких ситуациях сдавать декларацию следует в инспекцию по месту нахождения юрлица (месту жительства ИП).

Если хозяйствующий субъект работает на вмененке одновременно в разных муниципальных образованиях (имеет несколько точек на ), которые обслуживаются разными ИФНС, то следует становиться на учет в каждом МО и сдавать отчетность по каждому месту постановки на налоговый учет.

В ситуации, когда организация (ИП) ведет деятельность на ЕНВД на территории разных МО одного городского округа (например: Москва, Санкт-Петербург), постановка на учет производится в одной ИФНС и, соответственно, именно в этот налоговый орган и представляется декларация. Если разные МО курирует одна инспекция, то декларация представляется в эту инспекцию, при этом заполняется нужное количество листов раздела 2 по каждому виду деятельности (если вид деятельности один, но точек несколько, оформляется нужное количество листов раздела 2 по разным кодам ОКТМО).

Как заполнить декларацию ЕНВД в онлайн-сервисе

Посмотрим на примере, как правильно заполнить декларацию ЕНВД онлайн.

В нашем сервисе вы можете подготовить всю декларацию целиком или без титульного листа.Второй вариант подходит тем пользователям, которые, по какой-то причине, не хотят вводить в сервис свои данные налогоплательщика. В этом случае вам не надо ставить галочку в поле «Заполнить» рядом с титульным листом.

Если вы выберете такой вариант, то скачайте заполненную декларацию в формате excel и самостоятельно внесите свои данные в титульный лист.Однако необходимости в этом нет. Наш сервис гарантирует защиту введённых данных от несанкционированного доступа и соблюдение политики конфиденциальности персональной информации.

И намного удобнее сразу заполнить титульный лист, как мы это сделаем в своем примере.На титульном листе декларации ЕНВД отображаются обычные регистрационные данные налогоплательщика.

Для организаций это коды ИНН и КПП, фирменное наименование, полное имя руководителя. Для индивидуальных предпринимателей – код ИНН и полное имя.Кроме того, на титульном листе указывают:

  1. номер корректировки – если это ваша первая декларация за отчётный квартал, проставьте «0», если вы подаете уточнённую декларацию, то укажите «1», «2» и т.д. соответственно;
  2. код налогового периода – для ЕНВД налоговым периодом является квартал, и у каждого из них есть свой код («21» для первого квартала, «22» для второго, «23» для третьего, «24» для четвёртого);
  3. имя того, кто подаёт декларацию – ИП или руководитель ООО, в случае сдачи отчётности другим лицом надо выбрать «Представитель» и указать реквизиты доверенности;
  4. дата подачи декларации – если проставить галочку, дата формируется автоматически.
  5. код налогового органа – укажите код той ИФНС, где вы стоите на учёте в качестве плательщика ЕНВД по месту деятельности;
  6. код места учёта – расшифровки кодов приводятся в сноске к соответствующему полю, например, организации по месту ведения деятельности указывают «130»;
  7. телефон для связи;

Переходим к заполнению показателей, которые применяются для расчёта налога на вменённый доход. Выше мы уже подробно разобрали, что такое базовая доходность и коэффициент К1.

При подготовке декларации ЕНВД в нашем сервисе вам не надо самостоятельно искать эти значения.Вы можете выбрать до четырёх видов деятельности, по каждому из них будет заполнена отдельная страница декларации.Далее укажите подробный адрес ведения выбранного вида деятельности, вплоть до почтового индекса. В этом вам помогут подсказки автозаполнения. Введите первые буквы элемента адреса и выберите нужное значение из выпадающего списка.Теперь укажите код ОКТМО муниципального образования, где плательщик ЕНВД стоит на учёте, и коэффициент К2 по виду деятельности.

Эти цифры приведены для примера, у вас будут свои значения.Следующие поля о дате постановки и снятия с учёта заполняются, если вы проработали в качестве плательщика ЕНВД не полный квартал. В этом случае укажите также дату постановки на учёт и/или снятия с учёта. Тогда налог будет рассчитан только за то количество дней, которые вы стояли на учёте.Если же вам надо заполнить декларацию за полный квартал, не проставляйте галочки.Остается указать количество единиц физического показателя по виду деятельности и налоговую ставку.

По умолчанию в сервисе стоит стандартная ставка 15%, но если в муниципальном образовании по месту деятельности она снижена, вы можете изменить её на нужное значение, например, 10%.Осталось внести суммы, которые могут снизить исчисленный налог к уплате:

  1. за работников и ИП за себя;
  2. затраты на приобретение контрольно-кассовой техники.

Расскажем об этом подробнее.Взносы за работников работодатели (ИП и организации) платят каждый месяц. Соответственно, если у вас есть работники, то в течение отчётного квартала за них будет перечислена определённая сумма страховых взносов.Укажите её в соответствующем поле, предположим, 35 000 рублей. При этом снизить исчисленный налог работодатели могут не более, чем на 50%.Например, если налог ЕНВД за квартал составил 58 400 рублей, то уменьшить его можно только до (58 400/2) 29 200 рублей, хотя взносов заплачено больше.

Но если при такой же исчисленной сумме налога взносов было перечислено, к примеру, 17 300 рублей, то налог к уплате составит (58 400 – 17 300) 41 100 рублей.Самостоятельно производить эти расчёты вам не надо, просто укажите уплаченную в отчётном квартале сумму страховых взносов за работников. Сервис автоматически рассчитает сумму налога к уплате за вычетом максимально возможной суммы взносов.Что касается взносов ИП за себя, то обязательных квартальных платежей здесь не установлено. Есть только два крайних срока:

  1. для взносов в фиксированной сумме (в 2021 году это сумма 36 238 рублей) – не позднее конца текущего года;
  2. для дополнительного взноса (если вменённый доход за год превышает 300 000 рублей) – не позднее 1 июля года, следующего за отчётным.

И если предприниматель перечисляет взносы за себя одной суммой в конце года, то при небольшом исчисленном квартальном налоге он не полностью использует своё право на вычет.Например, квартальный налог равен 14 700 рублей, а ИП перечислил в декабре всю фиксированную сумму взносов 36 238 рублей.

При отсутствии работников он вправе уменьшить налог на уплаченные взносы без ограничений, т.е. налога к уплате не будет вообще (14 700 – 36 328 < 0). однако первые три квартала предприниматель перечисляет исчисленный налог в полном размере,>

по 14 700 рублей. в таком случае выгоднее разбить годовую сумму взносов на 4 равные части и уменьшать налог каждый квартал (14 700 – (36 238/4)) до 5 641>Уменьшить налог на сумму расходов на ККТ в 2021 году могут только индивидуальные предприниматели без работников, которые зарегистрируют кассу не позднее 1 июля.

Вычет предоставляется в пределах 18 000 рублей за один кассовый аппарат.Если вы заявляете такой вычет, то заполните поля с данными кассы: количество, наименование, заводской и регистрационный номер, дату регистрации, сумма расходов на приобретение.При невозможности учесть максимально возможный вычет в 18 000 рублей (если исчисленный налог меньше) остаток переносится на следующий квартал.По вопросу о том, как лучше распределить годовую сумму взносов ИП за себя или расходы на приобретение , рекомендуем нашим пользователям обращаться на бесплатную консультацию.Итак, подготовка декларации ЕНВД в онлайн-сервисе завершена.

Вам остается только выбрать формат заполненной отчётности – pdf или excel.

Изменения с 2021 года

С 01.01.2021 применяется . Он равен 2,009. Действовать ЕНВД осталось не долго, ИП и организации не смогут применять вмененку уже с 2021 года, а некоторые лишатся спецрежима еще раньше. Минфин и Правительство не хотят продлевать режим, потому что его используют для уклонения от налогов.

Так, компании и ИП, которые занимаются продажей лекарств и одежды из меха, подлежащих маркировке, с начала 2021 года теряют право работать на ЕНВД. А с марта 2021 года применять ЕНВД будет запрещено при продаже обуви.

В Перми и Пермском муниципальном районе вмененка в 2021 действовать тоже не будет (решения Пермской городской Думы от 24.09.2019 № 204, Земского Собрания Пермского муниципального района от 29.08.2019 № 414).

Правильно составить декларацию ЕНВД, которую контролирующие органы примут с первого раза, поможет Контур.Экстерн. Все бланки отчетности по ЕНВД и другие актуальные формы для организаций на спецрежимах доступны пользователям системы.

Образец заполнения декларации по ЕНВД

Для примера заполним декларации по ЕНВД с учетом следующих условий:

  1. для организаций: ООО “Альфа” осуществляет розничную торговлю в магазине с площадью торгового зала 15 кв. м., код ОКВЭД 47.99. Общество зарегистрировано как плательщик ЕНВД в налоговом органе по месту осуществления деятельности. Отчетный период – 2 квартал 2018г.;
  2. для индивидуальных предпринимателей: ИП Иванов И.И. оказывает автотранспортные услуги населению по перевозке грузов, код ОКВЭД 49.41. Деятельность осуществляется без наемных работников. ИП состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД в налоговом органе по месту регистрации (прописки) с 15 мая 2018г. Отчетный период – 2 квартал 2018г.

Раздел 1

Выше мы получили сумму вменённого налога, которую ИП Бунин должен перечислить в бюджет за 4 квартал 2021 года.

Осталось указать результаты в разделе 1:

  1. в строке 020 — сумму налога к уплате — 2 682.
  2. в строке 010 указываем ОКТМО;

После заполнения раздела 1 декларация ЕНВД за 4 квартал 2021 года готова — осталось поставить на ней подпись ИП.

Расписаться нужно в двух местах — в нижней части титульного листа и раздела 1.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+