Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Возврат налога при увольнении с работы

Возврат налога при увольнении с работы

Возврат налога при увольнении с работы

Оглавление:

Бесплатный вопрос юристам онлайн


Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц. сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

Москва Комсомольский пр., д. 7 Санкт-Петербург наб.

р. Фонтанки, д. 59 Екатеринбург: Нижний Новгород: Ростов-на-Дону: Казань: Челябинск: закрыть

НДФЛ при увольнении: срок перечисления

При окончательном расчете с работником при расторжении с ним трудового договора фактической датой получения сотрудником дохода в виде выплат, связанных с его увольнением, будет являться его последний рабочий день (, ).

Удержание НДФЛ с дохода работника при его увольнении производится работодателем в день фактической выплаты сотруднику причитающихся ему сумм (). Перечисление НДФЛ при увольнении сотрудника в 2020 году производится не позднее дня, следующего за днем, когда работник получил расчет ().

О том, как правильно заполнить расчет 6-НДФЛ при увольнении сотрудника читайте .

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Что такое НДФЛ

Как расшифровывается сокращение НДФЛ, обязаны знать работодатель и обыватель, выплачивающие налоговые отчисления в государственную казну.

Первые держат в штате сотрудников и выполняют роль налогового агента от государства, вторые получают официальную заработную плату по месту трудоустройства.

НДФЛ означает налог на доходы физических лиц. Этот прямой налог приносит в бюджет страны львиную долю средств, находясь на третьем месте по эффективности их привлечения. Из названия ясно, что облагаются данным сбором доходы, получаемые физическими лицами.

Они являются плательщиками подоходного налога. Отчисления обычно взымаются с людей из заработанной оплаты труда, выдаваемой на рабочем месте, однако согласно законодательству доходом может быть и:

  1. выигрыш денежного приза в какую-либо лотерею и т.д.
  2. полученные в результате реализации имущества средства;
  3. плата за сдаваемую в аренду недвижимость;

С доходного притока человек должен отдать государству часть.

В зависимости от статуса гражданина и ситуации получения средств, налоговые тарифы по снятию сборов будут отличаться. Так, с заработной платы налоговое отчисление обычно берется в размере 13%, с , снимается целых 35% и т.д.

Отчисления с заработной платы человек не производит самостоятельно.

Этим занимается фирма — место работы. Данное отчисление производится лишь в том случае, если человек устроен официально и получает так называемую белую оплату труда. С черной налог не отчисляется и она, как правило, выше, при этом официального трудоустройства нет, и человек не копит рабочий стаж, который пригодится для трудоустройства по другому месту работы и, по достижению определенного возраста, для получения пенсии.

Если работодатель занимается отчислением налога в казну государства, вы лишаетесь надоедливой и неуместной необходимости самостоятельно бегать по кредитным организациям, заполняя справки и квитанции, отстаивать длинные потоки людей перед кассами и подавать каждые 12 месяцев декларационные бланки в налоговую службу Российской Федерации.

За вас это делает бухгалтерский отдел компании, где вы трудоустроены Если кроме заработной платы случился другой доход, например, арендатор жилья выплатил средства или вы продали жилье и получили деньги, тогда вы — налоговый агент для самого себя и должны декларировать доходы посредством предоставления отчетности в инспекцию, к которой относитесь согласно вашему месту жительства.

Затем — получить квитанцию и по ней самостоятельно совершить перечисление средств в бюджет страны, воспользовавшись услугами кредитных организаций.

Если отчетные документы вовремя не предоставляются в налоговую инспекцию или вообще не предоставляются, к плательщикам применяются штрафные санкции в виде. При этом, оплатив штраф и не подав декларацию, вы через некоторое время получите еще один и заплатите еще больше. Не успели сдать декларацию в срок?

Не успели сдать декларацию в срок? В нашей узнаете, какие последствия ведет за собой непредоставление отчетности вовремя. Более подробно о сроках давности за налоговые правонарушения и как уменьшить сумму штрафа.

Имущественный вычет и увольнение сотрудника

И еще-очень интересно-какой банк умудрился дать ипотечный кредит неработающей маме с грудным ребенком на руках? Уж поделитесь, где такие банки водятся. Трудовая книжка установленного образца является основным документом о трудовой деятельности и трудовом стаже работника.

В нее вносятся сведения о работнике, выполняемой им работе, переводах на другую постоянную работу и об увольнении… В случае увольнения работника зачесть ему НДФЛ, уплаченный до подачи заявления на получение социального налогового вычета, не представляется возможным. Возвращать удержанную с заработной платы сумму НДФЛ за прошедшие месяцы налогового периода налоговый агент не должен.

Вопрос №2. Я работаю на полставки, могу ли я просить работодателя оформить мне налоговый вычет? Да, продолжительность рабочего дня в данном вопросе роли не играет.

Оцените качество статьи. Индивидуальный предприниматель осуществляет вид деятельности, переведенный на уплату ЕНВД.

Как следует исчислять налог с доходов работников в связи с тем, что плательщики «вмененного» налога не платят НДФЛ?

Согласно ст. Налоговый вычет не имеет срока давности- один раз в течение жизни( а не три года).

Как соберетесь так и оформляйте Документы на собственность получить обязательно. выплаты можно получать после окончания первого года после покупки квартиры… Таким образом, получаемая заработная плата облагается подоходным налогом.

Для уменьшения его суммы можно пользоваться налоговыми вычетами, представив подтверждающие документы. Вам повезло, хоть доказать что вы работали возможно, но мат ответственность наступает только с момента подписания акта или накладной на получение мат ценностей Если работодатель вас не оформил должным образом, значит он не платил за вас…

ВНИМАНИЕ

Возвращать НДФЛ наличными из кассы нельзя. В то же время ответственность за «наличный» возврат НК не установлена.

А в этом году с Минфином согласился и Конституционный суд. Он указал, что НК РФ предусматривает особый (специальный) порядок возврата излишне удержанного налоговым агентом НДФЛ, который имеет приоритет перед общим порядком возврата налоговой переплаты. А это означает, что за возвратом переплаты человек не может обратиться напрямую в ИФНС, минуя налогового агента.

Подать заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ вместе с декларацией 3-НДФЛ сразу в ИФНС гражданин может, только если налоговый агент отсутствует (например, когда он ликвидировался). Так что вам нужно будет вернуть излишне удержанный налог работнику независимо от того, когда он к вам обратился — до сдачи на него справки 2-НДФЛ в инспекцию или после.
Так что вам нужно будет вернуть излишне удержанный налог работнику независимо от того, когда он к вам обратился — до сдачи на него справки 2-НДФЛ в инспекцию или после.

Когда работник к вам придет, попросите его написать заявление, в котором он должен указать сумму НДФЛ, подлежащую возврату, номер счета и реквизиты банка, куда нужно перечислить деньги. Вернуть налог вы должны будете в течение 3 месяцев со дня получения заявления.

При этом на сумму налога, возвращенного бывшему работнику, вы уменьшите сумму НДФЛ, подлежащую перечислению в бюджет по другим работникам.

Если до конца года бывший работник не объявится, тогда вы по окончании года, не позднее 01.04.2016, подадите в ИФНС справку 2-НДФЛ, где в п. 5.6 укажете сумму излишне удержанного налога. А если работник придет к вам после представления на него справки 2-НДФЛ, то после возврата налога вам придется подать в ИФНС новую (уточняющую) справку 2-НДФЛ.

В ней вы отразите правильные данные: о доходах, вычетах, исчисленном (п.

5.3 справки), удержанном (п. 5.4 справки) и перечисленном (п. 5.5 справки) НДФЛ. В этой справке уже не будет излишне удержанного налога (п. 5.6 не заполняется), а суммы НДФЛ, исчисленная, удержанная и перечисленная, будут равны.
Имейте в виду, что в этой справке надо указать номер ранее представленной справки 2-НДФЛ, а вот дату составления — новую (далее — Приказ №

Уведомление из налоговой на имущественный вычет после увольнения

  1. Декабрьская зарплата, отпускные и пособия в расчете 6-НДФЛ, № 2
  2. Детские вычеты: кому, когда и сколько, № 2
  3. Заполняем 2-НДФЛ за 2016 год, № 4
  4. Подача уточненного 6-НДФЛ при отражении зарплаты не в том периоде, № 2
  5. Как удержать НДФЛ, исчисленный с неденежных доходов, № 3
  6. Стандартные НДФЛ-вычеты на ребенка-инвалида, № 2
  7. Как теперь в целях НДФЛ кодировать и учитывать премии, № 4
  8. Заявления работников на стандартные вычеты по НДФЛ, № 4
  9. Стандартные вычеты работникам-льготникам, № 3
  10. Сколько удержать у работника в счет уплаты НДФЛ, № 3
  11. Определяем размер подлежащего удержанию НДФЛ, № 3
  12. Расчет 6-НДФЛ: заполнение строк на примерах, № 3
  13. Можно ли агентский НДФЛ заплатить заранее, № 2
  14. 2016 г.
  15. Новые коды доходов и вычетов в справках 2-НДФЛ за 2016 год, № 3

Налоги и налогообложение

Данный вычет предоставляется в размере 1400 рублей на первого ребенка (код 114), в размере 1400 рублей на второго ребенка (код 115), в размере 3000 рублей (код 116) на третьего и каждого последующего ребенка, в размере 3000 рублей (код 117) на ребенка-инвалида.

  • Налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера , — в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг).
  • Налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов , — в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов.

Могу ли я получить налоговый вычет после увольнения с работы?

Отработав 8 лет в одном месте (белая з/п, стабильные 13% налога) уволился т.к.

переезжаю в другой город и приобретаю там недвижимость (квартиру). Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет, будучи безработным? Или это возможно, только при оф.устройстве на новую работу? Ранее налоговых вычетов я не получал. 28 Августа 2018, 14:33, вопрос №2090556 Михаил, г. Большая Мартыновка Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 17 ответов 3 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Большая Мартыновка Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 17 ответов 3 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Краснодар Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день! Воспользоваться налоговым вычетом Вы можете в том налоговом периоде, в котором будет приобретаться недвижимость (квартира). Т.е. если покупка квартиры будет произведена в 2018 году, то вычет Вы можете получить только за 2018 год и остаток неиспользованного вычета перенести на более поздние периоды.

Воспользоваться имущественным налоговым вычетом по расходам на покупку имущества и на уплату процентов по кредиту можно только в сумме, не превышающей дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, полученного в текущем налоговом периоде (письмо Минфина России от 25.05.2015 N 03-04-05/29786). Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные и (или) НК РФ, не могут быть получены полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено НК РФ ( НК РФ).

28 Августа 2018, 15:20 1 0 37 ответов 8 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г.

Ростов-на-Дону Бесплатная оценка вашей ситуации Отработав 8 лет в одном месте (белая з/п, стабильные 13% налога) уволился т.к.

переезжаю в другой город и приобретаю там недвижимость (квартиру). Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет, будучи безработным? Или это возможно, только при оф.устройстве на новую работу?

Ранее налоговых вычетов я не получал Правом получения вычета обладают граждане Российской Федерации, которые официально работают либо уплачивают подоходный тип налога.

Таким правом обладают лишь налоговые резиденты – те, которые проживают на территории РФ в течение не менее полугода. Вычет по налогу предоставляется государством с целью возврата средств.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры? На вычет после приобретения квартиры в ипотеку не имеет право неработающий гражданин, поскольку у него нет облагаемых доходов.

Не удастся вернуть налог и , работающему по упрощенной системе либо на вмененном доходе. Для имущественного вычета необходимо придерживаться такого алгоритма действий: Написать заявление.

Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.

Собрать требуемые документы. Если выплата оформляется через налоговую службу, документы сдаются туда, если через работодателя, то ему. При положительном решении средства перечисляют на указанный счет или отправляют работодателю извещение, чтобы тот не удерживал налог с заработной платы. 28 Августа 2018, 15:20 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 28 Мая 2017, 09:03, вопрос №1649470 05 Декабря 2016, 15:45, вопрос №1463445 17 Марта 2016, 18:31, вопрос №1184769 02 Февраля 2017, 11:33, вопрос №1522904 17 Ноября 2016, 11:34, вопрос №1444010 Смотрите также

Социальный налоговый вычет в декларациях

При заполнении декларации по форме 3-НДФЛ налогоплательщик должен будет указать сумму предоставленных бывшим работодателем социальных налоговых вычетов на лечение (обучение) за налоговый период в подпункте 3.5.1 (стр. 171) листа Е1 (п. 12.7 Порядка заполнения формы 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС России от 24.12.2014 № Данную сумму уволенный сотрудник может определить по справке о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (утв.

приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@), которую налоговый агент обязан представить налогоплательщику по его заявлению (п. 3 ст. 230 НК РФ; ст. 62 ТК РФ). Например, социальные налоговые вычеты на лечение указывают в этой справке под кодом 324 (приложение № 2 к приказу ФНС России от 10.09.2015 № Справка по форме 2-НДФЛ будет являться также документом, на основании которого и налоговый орган сможет определить остаток социального налогового вычета, на который может претендовать налогоплательщик (письма Минфина России от 25.08.2011 № 03-04-05/7-599, от 13.11.2010 № 03-04-06/7-267).

Подписка Разместить:

Начисление НДФЛ при компенсации при увольнении заслуживает особого внимания

Выплата за неиспользованный отпуск записывается в 6-НДФЛ в два раздела. В первом она указывается в сумме начисленного дохода по строке 020 (налог по строкам 040 и 070). В том случае если компенсация выплачивается обособленно от других начислений, то её вписывают отдельной строкой в расчёте 6-НДФЛ.

Во втором разделе расчёта по строкам 100 и 110 нужно проставить именно ту дату, которая отражает момент выплаты компенсации сотруднику.

10 дней на извещение

Первым делом бухгалтер, который обнаружил факт излишнего удержания НДФЛ у сотрудников, должен известить их об этом. Статья Налогового кодекса устанавливает для этого четкий срок, равный 10 рабочим дням с момента обнаружения факта «переудержания».

А вот форма для такого уведомления, к сожалению, не установлена. На наш взгляд, бухгалтер может пользоваться приведенным ниже образцом. На бланке организации ООО «Роза ветров» 24.10.2019 № 08-б/кадры Старшему инженеру отдела БВО Иванченкову П.И. Извещение о факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога Уважаемый Петр Игоревич, в соответствии с пунктом 1 статьи Налогового кодекса РФ сообщаем Вам о том, что 22 октября 2020 г.

Извещение о факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога Уважаемый Петр Игоревич, в соответствии с пунктом 1 статьи Налогового кодекса РФ сообщаем Вам о том, что 22 октября 2020 г. бухгалтерией ООО «Роза ветров» выявлен факт излишнего удержания из выплаченных Вам в сентябре с. г. доходов налога на доходы физических лиц.

Сумма излишне удержанного налога составила 1023 (одну тысячу двадцать три) рубля. Одновременно сообщаем, что Вы имеете право обратиться в бухгалтерию ООО «Роза ветров» с заявлением на возврат данной суммы в порядке, предусмотренном статьей Налогового кодекса РФ.

Директор Савченко И. С. Савченко

Понравился материал?

Подпишитесь на еженедельную рассылку, чтобы не пропустить интересные материалы: Отправить Нажимая кнопку «подписаться», вы даете свое согласие на обработку, хранение и распространение персональных данных Читайте также 1 Окт.20:00 28 Сент.01:00 26 Сент.12:00 7 Сентября 2018 21:00 31 Августа 2018 19:45 24 Августа 2018 14:30 16 Августа 2018 15:50 10 Августа 2018 17:59 3 Августа 2018 1:00 2 Августа 2018 14:00 30 Июля 2018 15:50 23 Июля 2018 19:55 10 Июля 2018 19:30 29 Июня 2018 14:15 20 Июня 2018 13:45 7 Июня 2018 20:20 31 Мая 2018 18:40 25 Мая 2018 15:00 17 Мая 2018 12:30

Можно ли получить налоговый вычет после увольнения с работы?

НДФЛ по ставке 13%.

Чтобы оформить имущественный вычет по двум местам работы, нужно при составлении заявления сделать пометку о том, в каких пропорциях распределить сумму вычета между работодателями. Законодательные акты по теме Следует изучить такие документы: Документ Название п. 3 и п. 4 ст. 80 НК РФ О подаче документов на налоговый вычет в ИФНС по месту прописки п.

2 ст. 88 НК РФ О 3-месячном сроке камеральной проверки поданных в ИФНС на налоговый вычет документов п.

6 ст. 78 НК РФ О сроке возврата (1 месяц) ранее уплаченных в счет налога средств Письмо Минфина от 18 мая 2015 года № БС-4-11/8256 О сроке (месяц) камеральной проверки документов на налоговый вычет у работодателя Письмо Минфина РФ от 21 марта 2016 года № 03-04-06/15541 О том, что с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ сразу по предоставлении заявления и уведомления от ФНС п. 8 ст.

Излишне удержанный НДФЛ вы должны вернуть даже бывшему работнику

Г. Залукаева, г. Санкт-Петербург У сотрудника излишне удержали НДФЛ и перечислили его в бюджет.

Вернуть налог не можем, поскольку сотрудник уже уволился. Что теперь делать с суммой переплаты налога?

: Прежде всего, в течение 10 дней со дня, когда вы обнаружили излишнее удержание НДФЛ, вы обязаны сообщить об этом бывшему работнику. Вы можете отправить ему заказное письмо с уведомлением о вручении по адресу, который он вам указывал при устройстве на работу.

Если работник придет к вам и попросит вернуть излишне удержанный налог, вы обязаны будете это сделать. Как разъясняет Минфин, увольнение работника, а также период, в котором производится возврат излишне удержанного налога, никак не влияют на эту обязанность налогового агента.

Как получить остаток социального налогового вычета

В случае увольнения работника зачесть ему НДФЛ, уплаченный до подачи заявления на получение социального налогового вычета, не представляется возможным.

Возвращать удержанную с заработной платы сумму НДФЛ за прошедшие месяцы налогового периода налоговый агент не должен. Однако если налоговый агент после обращения к нему сотрудника в установленном порядке за получением социальных налоговых вычетов удержал налог без учета этих вычетов, сумма излишне удержанного после получения письменного заявления плательщика НДФЛ подлежит возврату (абз.

4 п. 2 ст. 219 НК РФ). ПРИМЕР Сотрудник обратился к работодателю за получением социального налогового вычета на лечение в июне 2016 г.

Но по ошибке при расчете налоговой базы за июнь налоговый вычет работодателем предоставлен не был, НДФЛ за этот месяц бухгалтер удержал. В этом случае налоговый агент обязан возвратить излишне удержанную из доходов сотрудника сумму НДФЛ в порядке, установленном ст. 231 Кодекса. В тех случаях, когда по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы социальных налоговых вычетов, он имеет право получить социальные налоговые вычеты, подав декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании календарного года в инспекцию по месту своего учета (абз.

5 п. 2 ст. 219 НК РФ). Именно таким образом бывший сотрудник как раз и сможет получить остаток социального налогового вычета на лечение (обучение).

“Налоговые Вычеты При Увольнении”

Специалисты часто отвечают на вопросы читателей, связанные с налогообложением.

Некоторые моменты требуют подробных разъяснений.

Например, как вернуть причитающуюся часть налога, если пенсия не за горами, а квартира в новостройке пока не оформлена в собственность.

При участии в программе «Военная ипотека» также можно вернуть вычет.

Условием его получения является частичная оплата стоимости жилья самим военнослужащим.

Со всех наших доходов в казну государства должны отчисляться налоги в установленных размерах. А известно ли Вам, что в определенных случаях каждый налогоплательщик имеет возможность вернуть себе их часть?

Например, если Вы приобретаете жилую недвижимость в собственность.

Однако если налоговый агент после обращения к нему сотрудника в установленном порядке за получением социальных налоговых вычетов удержал налог без учета этих вычетов, сумма излишне удержанного после получения письменного заявления плательщика НДФЛ подлежит возврату (абз. 4 п. 2 ст. 219 НК РФ). Если пенсионер оформит вычет позднее, чем через год после покупки квартиры, то число лет, по которым можно оформить вычет, сокращается. Например, Иванов А.И. вышел на пенсию в начале2015 г.

В конце этого года он купил квартиру.

Социальные налоговые вычеты на лечение (обучение) предоставляют начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за их получением (абз.

3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Также в этом году она может еще раз обратить внимание своего работодателя, что в ее налоговой книжке записан иждивенец.

Когда доходы или часть доходов были получены в натуральной форме (товары, работы, услуги, иное имущество), налоговая база будет состоять из стоимости этих товаров, работ и т. д. Стоимость в большинстве случаев определяется исходя из рыночной стоимости, хотя налогоплательщик при некоторых условиях может определить иную.

Супруги покупают квартиру. На этот момент муж месяц как уволился, а жена не работает 4 года. До увольнения все платили изрядно налоги на работе. Может ли каждый из них воспользоваться.

обратившись за сведениями с работы, оформленные годом и более раньше. Есть ли срок давности бывшим доходам? Приглашаем подавать декларацию о доходах удобным и безопасным способом в любое подходящее для вас время в электронном виде.

В виде исключения выступают дети, проходящие дневное обучение.

Тогда на начисление положенных средств родители могут претендовать до самого окончания учебы. В воскресенье 6 апреля в Тимирязевском музее устроили праздник в честь пернатых друзей, приуроченный к Международному дню птиц. Конечно, нашим экологам было чем поделиться!

Облагается ли выходное пособие при увольнении НДФЛ

Увольняющемуся работнику, в зависимости от основания расторжения с ним трудового договора (например, при ликвидации организации, сокращении штата сотрудников, призыве на военную или альтернативную службу и др.), работодатель в составе причитающихся сумм выплачивает также выходное пособие (, ).

Выходное пособие будет облагаться НДФЛ только в случае его превышения 3-хкратного размера среднего месячного заработка (6-тикратного размера среднего месячного заработка для регионов Крайнего Севера).

С суммы выходного пособия, не превышающего предельную величину, рассчитывать НДФЛ не нужно ().

Когда производится удержание и перечисление подоходного налога

Чаще всего бывший работник получает полагающиеся ему денежные средства непосредственно в день фактического увольнения или в последний день осуществления рабочей деятельности согласно договору.

Порой это событие переносится на день появления его на рабочем месте и получения документации или, максимально, на следующую за этим событием дату. При этом, выдавая средства работнику, компания обязана, являясь налоговым агентом, удержать с этого дохода средства, полагающиеся государственной казне, то есть:

  1. 30% для иностранца.
  2. 13% для работника, являющегося гражданином России;

Давайте поговорим о сроках перечисления НДФЛ при увольнении сотрудников.

Согласно установленным правилам, датой получения заработной платы сотрудника, трудоустроенного в компании, является последний день тридцатидневного отчетного периода, в который сотрудник средства и заработал. Если же он увольняется, деньги поступают в фактический день увольнения.

Налоговый кодекс гласит, что отчисление и перечисление в государственную казну налога подоходного обязано производиться организацией в день выдачи сотруднику полагающихся денег НДФЛ с оплаты труда сотрудника налоговая служба получает самое позднее на следующий за датой получения средств работником день.

При этом совершенно не играет роли, в каком формате деньги были выданы сотруднику:

  1. на пластиковую банковскую карточку;
  2. наличными через кассу.

Однако когда речь идет об увольнении, эта схема не работает, так как день ухода человека с работы может быть не тем же днем, в который произведена окончательная выплата. Время совершения выплаты налога не находится в зависимости от формата выдачи денег работнику при увольнении, так же как и в случае с получением обычной ежемесячной оплаты труда. Рассмотрим таблицу, содержащую информацию по срокам предоставления отчислений в государственную казну, с доходов покидающего компанию плательщика.

Таблица 1. Срок предоставления отчислений Форма выдачи средствКогда в бюджет перечисляются сборы по подоходному налогу

  • на банковскую карту, оформленную для получения заработной платы;
  • в виде наличных, которые были получены посредством снятия с банковского счета компании-работодателя;
  • выдача производится в виде наличных через кассу организации.
  • крайний срок – дата, следующая да днем расчета с увольняющимся человеком Время, данное на перевод сбора по НДФЛ, одинаково для всех разновидностей выдаваемых увольняющемуся сотруднику средств.

    Не важно, будут это оставшиеся от зарплаты деньги, компенсации отпускных или выплата полагающихся пособий, срок в любом случае остается один и тот же.

    Облагается ли НДФЛ компенсация при увольнении? Как получить возврат НДФЛ?

    Я уволился по соглашению сторон и мне была выплачена денежная компенсация, с которой был, полагаю, по ошибке взят НДФЛ.

    Бухгалтер утверждает, что всё сделала правильно: а) на какую статью НК сослаться в разговоре с бухгалтером? б) к кому обращаться за возвратом НДФЛ — в налоговую или всё-таки к моему бывшему работодателю?

    10 Мая 2017, 14:00, вопрос №1632360 Александр, г.

    Санкт-Петербург

      , , ,

    289 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (7) 7,7 Рейтинг Правовед.ru 16224 ответа 6494 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Калуга Бесплатная оценка вашей ситуации

    1. 7,7рейтинг

    Здравствуйте, Александр! Уточните, пожалуйста, что это за компенсация?

    Перечень доходов, которые освобождаются от налогообложения, установлен статьей 217 Налогового кодекса РФ. 10 Мая 2017, 14:04 1 0 получен гонорар 33% 4984 ответа 2638 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

    1. эксперт

    Здравствуйте, Александр!

    Я уволился по соглашению сторон и мне была выплачена денежная компенсация, с которой был, полагаю, по ошибке взят НДФЛ.

    Бухгалтер утверждает, что всё сделала правильно:Вам нужно точно знать из чего именно состоит ваша компенсация. Например, компенсация за неиспользованный отпуск облагается НДФЛ.

    а) на какую статью НК сослаться в разговоре с бухгалтером?Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:3) все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных с:увольнением работников, за исключением:компенсации за неиспользованный отпуск;суммы выплат в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;б) к кому обращаться за возвратом НДФЛ — в налоговую или всё-таки к моему бывшему работодателю?К работодателю: Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога1.

    Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой. 10 Мая 2017, 14:04 1 0 получен гонорар 33% 10,0 Рейтинг Правовед.ru 13485 ответов 4755 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г.

    Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

    1. 10,0рейтинг
    2. эксперт

    Добрый день, Александр.

    Вы можете ссылаться на разъяснения Минфина, который указал, что с данных выплат НДФЛ не выплачивается, если сумма не превышает трехмесячный средний заработок: Письмо Минфина России (Министерство финансов РФ) от 12 февраля 2016 г.

    №03-04-06/753516 февраля 2016Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц выплат, производимых сотруднику организации при увольнении, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.Согласно пункту 3 статьи 217 Кодекса освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц компенсационные выплаты, установленные законодательством Российской Федерации, связанные с увольнением работников, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск, а также суммы выплат в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.Таким образом, компенсационные выплаты, связанные с увольнением работников, к которым относится, в том числе, выходное пособие и суммы среднего месячного заработка, выплачиваемые в соответствии со статьей 178 Трудового кодекса Российской Федерации, а также дополнительная компенсация в размере среднего заработка, исчисленного пропорционально времени, оставшемуся до истечения срока предупреждения об увольнении, выплачиваемая в соответствии со статьей 180 Трудового кодекса Российской Федерации, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц на основании пункта 3 статьи 217 Кодекса в общей сумме, не превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка (шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях).Суммы превышения трехкратного размера (шестикратного размера) среднего месячного заработка подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.Для целей применения данной нормы необходимо суммировать все выплаты, производимые работнику при увольнении, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск.Заместитель директора ДепартаментаР.А. СаакянС Уважением,Васильев Дмитрий.

    10 Мая 2017, 14:04 1 0 получен гонорар 33% 386 ответов 136 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Азов Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте.

    Согласно ст. 217 налогового кодекса РФ выходное пособие при увольнении не облагается НДФЛ в части, не превышающей не превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка. Суммы превышения указанной величины облагаются НДФЛ в общеустановленном порядке.

    Данная позиция подтверждается Минфином России. Данные положения применяются в отношении доходов всех работников организации независимо от занимаемой должности, а также основания, по которому производится увольнение (письма Минфина РФ от 17 октября 2013 г.

    N 03-04-06/43505, от 09.10.2013 N 03-04-06/42001, от 09.10.2013 N 03-04-06/42221, от 15 апреля 2013 г.

    N 03-04-06/12483, от 15 ноября 2012 г.

    N 03-04-06/1-322, от 14 ноября 2012 г. N 03-04-05/1-1285, от 31.07.2012 N 03-04-05/1-901, от 09.06.2012 N 03-04-06/1-166, от 26.03.2012 N 03-04-05/6-368, от 21.02.2012 N 03-04-05/6-199, от 13.02.2012 N 03-04-06/6-34, смотрите также апелляционное определение Московского городского суда от 28.11.2013 N 11-38578/13, письмо ФНС России от 16.11.2012 N ЕД-3-3/4136@, от 03.10.2012 N ЕД-4-3/16605@, от 02.10.2012 N ГАРАНТ.РУ: 10 Мая 2017, 14:06 1 0 9277 ответов 4639 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Раменское Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день.

    Уточните, компенсация была более трехкратный (шестикратный) размера среднего месячного заработка?

    Если более. то верно, облагается. Статья 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 3) все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных с:увольнением работников, за исключением:компенсации за неиспользованный отпуск; суммы выплат в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях; 10 Мая 2017, 14:06 1 0 7,3 Рейтинг Правовед.ru 5118 ответов 2542 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

    Сыктывкар Бесплатная оценка вашей ситуации

    1. эксперт
    2. 7,3рейтинг

    Здравствуйте, Александр!

    Письмо Минфина РФ от 25 октября 2013 г.

    N 03-04-06/45113Вопрос: В течение 2012 и 2013 гг. организация и работники подписали дополнительные соглашения о расторжении трудового договора по соглашению сторон (п. 1 ч. 1 ст. 77 ТК РФ)По условиям соглашений организация оплатила работникам отработанный период, а также произвела дополнительную выплату в размере четырех среднемесячных заработков.С дополнительной выплаты удержан НДФЛ и перечислен в бюджет.

    По мнению организации, дополнительные выплаты, предусмотренные соглашением, не являются выходным пособием и не освобождаются от НДФЛ в соответствии с п. 3 ст. 217 НК РФ. Работники не согласились с удержанием НДФЛ с сумм дополнительных выплат и подали заявления о возврате излишне удержанных сумм налога.Освобождается ли от налогообложения НДФЛ данная выплата?01.11.2013 Ответ:МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИПИСЬМОот 25 октября 2013 г. N 03-04-06/45113Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических выплат, производимых при увольнении сотрудникам организации на основании соглашения о расторжении трудового договора, и сообщает следующее.Согласно п.

    3 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц компенсационные выплаты, установленные законодательством Российской Федерации, связанные с увольнением работников, за исключением сумм выплат в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях.Таким образом, выплаты, производимые в том числе при увольнении сотрудникам организации на основании соглашения о расторжении трудового договора, являющегося неотъемлемой частью трудового договора, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц на основании п. 3 ст. 217 Кодекса в сумме, не превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка (шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях). Суммы превышения трехкратного размера (шестикратного размера) среднего месячного заработка подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.Заместитель директораДепартамента налоговойи таможенно-тарифной политикиН.А.КОМОВАС Уважением, Олег Рябинин.

    10 Мая 2017, 14:06 1 0 327 ответов 89 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации НК РФ Статья 217.

    Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) увольнением работников, за исключением: Если это компенсации за неиспользованный отпуск, то она не облагается налогом. суммы выплат в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер среднего месячного заработка для работников, уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях; возмещением иных расходов, включая расходы на повышение профессионального уровня работников;исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей (включая переезд на работу в другую местность и возмещение командировочных расходов). При оплате работодателем налогоплательщику расходов на командировки как внутри страны, так и за ее пределы в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке, а также фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, сборы за услуги аэропортов, комиссионные сборы, расходы на проезд в аэропорт или на вокзал в местах отправления, назначения или пересадок, на провоз багажа, расходы по найму жилого помещения, оплате услуг связи, получению и регистрации служебного заграничного паспорта, получению виз, а также расходы, связанные с обменом наличной валюты или чека в банке на наличную иностранную валюту.

    При непредставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы такой оплаты освобождаются от налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке. Аналогичный порядок налогообложения применяется к выплатам, производимым лицам, находящимся во властном или административном подчинении организации, а также членам совета директоров или любого аналогичного органа компании, прибывающим (выезжающим) для участия в заседании совета директоров, правления или другого аналогичного органа этой компании.

    10 Мая 2017, 14:12 1 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 30 Июля 2017, 10:08, вопрос №1710085 24 Февраля 2016, 09:13, вопрос №1155414 02 Ноября 2016, 10:50, вопрос №1428236 13 Апреля 2015, 09:05, вопрос №800801 01 Февраля 2017, 10:14, вопрос №1521192 Смотрите также

    Исключения из правил

    Как и из любого правила, в порядке возврата «лишнего» НДФЛ тоже есть исключения, когда работодатель не должен возвращать деньги работнику и последнему нужно обращаться за «своими кровными» в налоговую инспекцию. Первое такое исключение связано с видом переплаты.

    Она может образоваться не только вследствие ошибки, но и из-за смены статуса самого работника с нерезидента на резидента.

    Тогда налог, удержанный в течение текущего года по ставке 30%, необходимо пересчитать по ставке 13%, а излишек по налогу — зачесть. Сделать это должен налоговый агент. Но если текущий год закончился, а излишне удержанный НДФЛ зачтен не полностью, возвращать остаток налоговый агент не вправе.

    Такой остаток работник должен получить через налоговую инспекцию, после представления соответствущей декларации (письмо Минфина России ; см. «»). Второе исключение связано с налоговым агентом, точнее с его отсутствием.

    В таком случае работник тоже должен обращаться за возвратом денег в налоговую инспекцию.

    Тут нужно помнить, что налог всегда возвращает тот же агент, что его удержал. Это значит, что если работник переводился внутри группы из компании в компанию с последующей ликвидацией одной из них, то вернуть налог «за ликвидированную» компанию нельзя.70 460 Поделиться70 46070 460 Поделиться70 460Популярное за неделю163 38020 56641 1937 990303 857

    Налоговый вычет при при увольнении

    Стандартные вычеты при увольнении работников – это возмещение налогового вычета, что регламентируется ст.

    34. Налогового кодекса РФ. Сотрудник является налогоплательщиком, который имеет право на налоговые вычеты, подтверждаемое документами и предоставляемое по письменному заявлению.

    Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +