Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Бухгалтерский учет - Приходный кассовый ордер от физического лица образец

Приходный кассовый ордер от физического лица образец

Приходный кассовый ордер от физического лица образец

Инструкция по заполнению бланка приходного кассового ордера


В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»). В строке «Код по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

В поле «Номер документа» указывается порядковый номер ПКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново). В поле «Дата составления» указывается дата поступления денег в кассу в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2020). ПКО должен быть оформлен в день поступления денег в кассу, поэтому дата поступления денег и день формирования ордера совпадают.

В графе «Дебет» указывается номер бухгалтерского счета по дебету, которого приходуются наличные денежные средства (как правило, это счет 50 – «касса»). Далее указывается код структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета источника поступления денег в соответствии планом счетов бухучета:

  1. 71 – возврат денег от подотчётных лиц;
  2. 62 – поступление денег от покупателей и заказчиков;
  3. 51 – поступление денег с расчетного счета;
  4. 90-1 – поступление розничной выручки.
  5. 73-2 – возмещение ущерба (от работников);
  6. 75-1 – внесения денег от учредителей в уставной капитал;

Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов. В графе «Сумма» указывается цифрами сумма поступивших в кассу денежных средств. Графа «Код целевого назначения» заполняется, как правило, некоммерческими организациями в случае поступления денежных средств в порядке целевого финансирования.

В строке «Принято от» указывается ФИО физического лица или наименование организации, от которого(ой) принимаются денежные средства.

В строке «Основание» необходимо указать основание поступления денег, например: «Внесены деньги в качестве вклада в уставной капитал» или «Оплата по договору от 05.02.2020 № 10» и т.д. В строке «Сумма» прописью указывается сумма денег, поступившая в кассу.

При этом рубли пишутся с заглавной буквы, а копейки цифрами. В незаполненных полях необходимо поставить прочерк. В строке «В том числе» пишется ставка и сумма (цифрами) НДС.

Если налог на добавленную стоимость не предусмотрен, ставится прочерк или делается запись «Без НДС».

В строке «Приложение» указываются реквизиты прилагаемых первичных документов (если они имеются).

В квитанции дублируются данные из приходного кассового ордера. Обратите внимание, в приходном кассовом ордере запрещено делать исправления.

Приходный кассовый ордер (бланк 2017 года здесь)

Унифицированная форма рассматриваемого кассового ордера установлена и подлежит применению для случаев, когда в кассу предприятия поступают наличные денежные средства.

Этот документ (распечатать бланк приходного кассового ордера можно здесь) надлежит выписывать в единственном экземпляре. Подпись на нем проставляет главный бухгалтер предприятия или иное должностное лицо, имеющее соответствующие полномочия. Унифицированная форма предусматривает наличие отрывной квитанции к ПКО, на которой при совершении операции проставляется подпись главного бухгалтера или иного лица, имеющего соответствующие полномочия.

Унифицированная форма предусматривает наличие отрывной квитанции к ПКО, на которой при совершении операции проставляется подпись главного бухгалтера или иного лица, имеющего соответствующие полномочия. Кроме этого, квитанцию своей подписью и печатью заверяет кассир, после чего она (квитанция) передается лицу, от которого в кассу поступили наличные денежные средства (приходный кассовый ордер и образец его заполнения можно посмотреть здесь). Приняв деньги, кассир сверяет их количество с суммарным значением, отраженным в рассматриваемом первичном документе.

Если значения равнозначны, кассир ставит в соответствующей строке ордера свою подпись, печать или штамп. В случае, если значение поступившей в кассу суммы оказалось ниже, чем в ПКО, указанный документ отсылается для переоформления в бухгалтерию.

Порядок поступления наличных от обособленных подразделений в кассу головной организации утверждается юридическим лицом. Прием этих денег организации также надлежит производить по ордеру установленной формы (распечатать бланк приходного кассового ордера).

Правила оформления приходно–кассового ордера

Унифицированного образца приходно-кассового ордера нет, поэтому каждое предприятие может разработать его форму по своему усмотрению или воспользоваться шаблоном.

В последние годы распространено явление, когда предприятие, самостоятельно разработав бланк ПКО, печатают его в типографии и бухгалтеры затем заполняют его вручную. Не менее часто встречаются ситуации, когда бланк заполняется прямо на компьютере, а затем распечатывается на принтере.

Таким образом, оформлять ордер можно как от руки, так и печатать на компьютере, но в любом случае, он должен содержать «живые» подписи. Подписывается документ специалистом отдела бухгалтерии или уполномоченным сотрудником, а также кассиром. Заверять бланк печатью необязательно, так как с 2016 года юридические лица, как ранее и индивидуальные предприниматели имеют право не использовать в своей работе печати и штампы.

Заверять бланк печатью необязательно, так как с 2016 года юридические лица, как ранее и индивидуальные предприниматели имеют право не использовать в своей работе печати и штампы. Документ оформляется в единственном экземпляре и хранится в бухгалтерии. Следует отметить, что заполнение карандашом, ровно как помарки, ошибки и исправления в приходно-кассовом ордере недопустимы – этого следует избегать, в крайнем случае, лучше документ переоформить.

После заполнения приходно-кассовый ордер необходимо зарегистрировать в журнале внутренней регистрации приходных и расходных ордеров, а квитанцию, оторвать по пунктирной линии разреза и отдать человеку, внесшему в кассу деньги.

Приходный кассовый ордер

На этом сайте Вы можете легко заполнить онлайн бланк Приходного кассового ордера и распечатать его. Данная форма утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 18.08.98 г.

№ 88

  1. Скачать бланк приходного кассового ордера в формате Word
  2. Скачать бланк приходного кассового ордера в формате Excel
  3. Скачать бланк приходного кассового ордера в формате PDF

— Сохраненные бланки — Зарегистрируйтесь и получите возможность сохранять формы (для их автозаполнения) созданных Вами бланков приходных кассовых ордеров КО-1.После регистрации и сохранения бланка, на этом месте появится список сохраненных Вами форм. № от полная форма ПКО для организаций, краткая форма для ИП Информация о продавце: — мои организации— Название: Подразделение организации: Код ОКПО: Главный бухгалтер: Кассир: Ставка НДС: Без НДС 0 % 10 % 18 % 20 % Информация о плательщике: Наименование: Счет по дебету: Кредит Код структурного подразделения: Корреспондирующий счёт, субсчёт: Код аналитического учёта: Сумма: Код целевого назначения: Основание: Приложение: Печатать бланк в рамке Код для вставки формы Приходного кассого ордера на Ваш сайт Вы можете заполнить эту форму данными из Вашего файла.

Лучше всего подходят файлы Excel — XLS и CSV, но можно и другие. ВИДЕОИНСТРУКЦИЯ Выберите файл нажав на кнопку: Вы можете обновить цены на товары не меняя наименования (особенно актуально для ценников) ценами из вашего прайс-листа. Для этого у товаров должны быть уникальные артикулы или штрих-коды.

Лучше всего подходят файлы Excel — XLS и CSV, но можно и другие.

Выберите файл нажав на кнопку:

Порядок оформления

Стандартизированная форма ПКО предполагает наличие 2-х частей:

  • отрывного элемента – квитанции (возвращают вносителю наличных).
  • непосредственно ордер (хранят в компании – получателе средств);

По действующим нормам квитанцию заверяют подписью главного бухгалтера (или иного уполномоченного лица), визой и печатью кассира.

Затем – передают вносителю денежных средств. Печать проставляют только на квитанции.

На самом ордере ее быть не должно. Бытует мнение, что печать должна краем «заезжать» на тело документа.

Данный подход многие используют на практике.

Однако контролеры признают это нарушением существующих правил заполнения ПКО. Законодательство обязывает кассира (или бухгалтера) начать оформление документа с заполнения самого ордера. Отрывную часть оформляют во вторую очередь.

Принимая приходный кассовый ордер (образец заполнения будет представлен ниже), ответственный работник должен:

  1. сверить подписи уполномоченных лиц с имеющимися у него образцами;
  2. проверить, соответствует ли сумма, прописанная в ПКО, фактически внесенному количеству денег.
  3. уточнить, есть ли документы, подтверждающие правомерность сделки;

Если поступившая в кассу компании сумма соответствует значению, прописанному на бланке ордера, кассир принимает документ и подтверждает всё это своей подписью и оттиском печати (штампом).

Если же обнаружено расхождение, ПКО отправляют в бухгалтерию для переоформления.

Оформленный по всем правилам ордер остается в кассе предприятия. Уполномоченный сотрудник должен внести сведения о нем в журнал регистрации приходных документов (форма КО-3).

Особенности заполнения ПКО

Закон устанавливает, что юридические лица могут рассчитываться между собой наличными суммами не более чем 100 тысяч рублей по одному договору.

Если кассиру предлагают примять большую сумму, чем эта – ему необходимо отказаться. Иначе на фирму и на него, как ответственное лицо, может быть наложены штрафные санкции за нарушение кассовой дисциплины. Внимание! Однако из этой ситуации есть выход — принять сумму, но приходовать ее не сразу, а частями по 90-95 тысяч рублей в день.
Внимание! Однако из этой ситуации есть выход — принять сумму, но приходовать ее не сразу, а частями по 90-95 тысяч рублей в день.

При превышении 100 по одному договору заключать с контрагентом новый договор.Если фирма принимает выручку путем пробития чеков на кассовом аппарате, либо оформления БСО, то допускается в конце дня составить один приходный кассовый ордер сразу на всю сумму. При этом в графу «Основание» можно записать реквизиты отчета закрытия смены в конце дня, либо диапазон номеров выписанных квитанций.

Проверьте, правильно ли вы усвоили прочитанный материал по теме: Приходный кассовый ордер Может ли организация изменять унифицированную форму бланка КО-1?

Нет, ее нельзя изменять ни в коем случае! Да, организация может вносить изменения в документ.

Какой счет бухгалтерского учета указывается по дебету при заполнении ордера? 51 Расчетный счет 50 Касса организации Помогите нам в продвижении проекта, это просто: Оцените нашу статью и сделайте репост!

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка.

Поделиться Тэги

Образец заполнения

В левой части необходимо заполнить следующие реквизиты приходного кассового ордера:

  1. номер – совпадает с порядковым номером по журналу регистрации ордеров КО-3;
  2. в том числе – здесь отражается сумма НДС, если она есть, то цифрами пишется величина этого налога, если нет, то – фраза «без НДС»;
  3. наименование организации;
  4. дебет – номер бухгалтерского счета, на котором будет учтена поступившая в кассу сумма – ;
  5. код целевого назначения – данный пункт заполняют только те организации, который имеет такую систему кодирования на своем предприятии;
  6. сумма – цифрами прописывается сумма;
  7. основание – указывается документ, на основании которого вносится сумма в кассу, это могут быть документы на реализацию, чек, авансовый отчет и пр.;
  8. дата документа – дата заполнения формы, идентична дате приема денег;
  9. подписи главного бухгалтера и кассира.
  10. принято от – при внесении денег работником этого же предприятия указывается его ФИО, при внесении денег сторонней организацией указывается наименование этой организации и ФИО лица, вносившего деньги;
  11. кредит – здесь отражается код подразделения (если применяется кодирование, если нет – то графа прочеркивается) и бухгалтерский счет, по кредиту которого отразится сумма, если по указанному счету ведется аналитический учет, то ставится соответствующий код в следующей графе;
  12. ОКПО организации;
  13. сумма – еще раз пишется вносимая сумма, на этот раз прописью с большой буквы, копейки указываются цифрами;
  14. приложение – можно указать документы, которые сопровождают данную операцию;

приходного кассового ордера ИП нужно иметь каждому бизнесмену, так как в процессе работы возникают ситуации, когда требуется внести наличные деньги в кассу. Форма ордера является единой для всех организаций и индивидуальных предпринимателей. При оформлении документа требуется использовать только действующие бланки, иначе в процессе ведения бизнеса будут возникать различные неприятности.

Бланк на 2017 год представлен в приложении 1.

Приходный кассовый ордер (ПКО, «приходник») условно разделен на 2 части. Левая представляет собой непосредственно «приходник», а вторая — это квитанция. После фактической передачи денег ордер остается у кассира, а квитанция передается человеку, внесшему наличность.

Этот документ является подтверждением того, что кассир принял средства. В ПКО для ИП обязательно должны быть указаны следующие данные:

  1. имя или название юридического лица, от которого поступила наличность;
  2. на основании чего получены средства;
  3. ФИО индивидуального предпринимателя, ОКПО;
  4. сумма НДС;
  5. номер и дата создания документа;
  6. сумма внесенных наличных денег цифрами и прописью;
  7. подписи и печать или штамп.

Перечисленная информация должна содержаться не только в самом «приходнике», но и в квитанции к нему.

Для человека, сдавшего наличность, она является подтверждением кассовой операции.

Инструкция по заполнению бланка расходного кассового ордера

В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»). В строке «» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным .

Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). В поле «Номер документа» указывается порядковый номер РКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).

В поле «Дата составления» указывается дата выдачи денег из кассы в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2019). РКО должен быть оформлен в день выдачи денег из кассы, поэтому дата выдачи денег и день формирования ордера совпадают.

Блок «Дебет»: В графе «Код структурного подразделения» указывается код подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета, по дебету которого отражается выдача денег из кассы в соответствии с планом счетов бухучета:

  1. 75-2 – расчеты с учредителями по выплате доходов.
  2. 73 – расчеты с работниками по прочим операциям;
  3. 51 – сдача денег в банк для зачисления на расчетный счет;
  4. 60 – расчеты с поставщиками и подрядчиками;
  5. 71 – расчеты с подотчётными лицами;
  6. 70 – расчеты с работниками по оплате труда;

Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов.

В графе «Кредит» указывается номер бухгалтерского счета, по кредиту которого отражается выдача денег из кассы (как правило, это счет 50.1 – «касса»). В графе «Сумма» указывается цифрами сумма денежных средств, выдаваемая из кассы.

Графа «Код целевого назначения» заполняется, если организация использует в своей деятельности соответствующую систему кодирования.

В этом случае указывается код назначения использования выбывших средств. В строке «Выдать» указывается ФИО физического лица (в дательном падеже, например Иванову Ивану Ивановичу) или наименование организации, которому(ой) необходимо выдать денежные средства.

В строке «Основание» необходимо указать основание для выдачи денег из кассы, например: «Выдача материальной помощи» или «Сдача денег в банк» и т.д. В строке «Сумма» прописью указывается сумма денег, выдаваемая из кассы. При этом рубли пишутся с заглавной буквы, а копейки цифрами.

В незаполненных полях необходимо поставить прочерк.

В строке «Приложение» отражаются прилагаемые первичные документы с указанием их номеров и дат, на основании которых выдаются деньги из кассы (доверенности, квитанции, приказы, заявления и т.д.). Далее заполняются данные руководителя организации (должность, подпись и расшифровка подписи) и главного бухгалтера (подпись и расшифровка подписи).

Примечание: руководителю необязательно расписываться на РКО, если он сделает разрешительную надпись на прилагаемых документах к расходному кассовому ордеру. Строку «Получил» заполняет лицо, которому выдаются деньги из кассы.

В ней он указывает получаемую денежную сумму (при этом рубли ему необходимо писать прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами). Далее ставится его подпись и дата получения денег. При выдаче денег по РКО кассир должен проверить документ, удостоверяющий личность получателя (паспорт или иной документ).

Кассир указывает наименование, номер, дату и место выдачи этого документа в соответствующей строке РКО.

Строка «Выдал кассир» заполняется кассиром только после выдачи денег по РКО. В ней он ставит свою подпись с расшифровкой (фамилия и инициалы).

Полностью заполненный ордер остается в кассе предприятия (а не выдается на руки получателю денег) и служит подтверждением того, что денежные средства были выданы на законных основаниях. Обратите внимание, в расходном кассовом ордере запрещено делать исправления.

Если ПКО нет или он заполнен с ошибками

Соблюдение требований по оформлению операций с наличностью проверяется налоговыми органами, в том числе: полнота оприходования выручки.

За нарушение порядка предусмотрены административные штрафы: для ИП до 5 000, для организаций — до 50 000 рублей (ст. 14.1, 15.1 КоАП). Будьте внимательны! В заголовке ПКО указывают названия организации и структурного подразделения (при его наличии).

Если структурное подразделение отсутствует, строка не заполняется.

«Коды» выбираются из справки Госкомстата. «Номер документа» указывается в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов.

Кассовые документы нумеруются по порядку с начала календарного года.

«Дата составления» оформляется арабскими цифрами в следующей последовательности: день месяца, месяц, год. День месяца и месяц оформляются двумя парами арабских цифр, разделенными точкой; год — четырьмя арабскими цифрами: дд.ММ.ГГГГ.

Если порядковый номер дня месяца и (или) месяца меньше десяти, то впереди ставится 0. Например, дату 1 января 2010 г. следует записывать так: 01.01.2010.

Приходный ордер составляется в день поступления денег в кассу, следовательно, дата, указанная в нем, и является датой оприходования денег.

Записи в графах «Дебет» и «Кредит» делает бухгалтер, который будет обрабатывать первичный документ. В графу «Дебет» заносится номер счета, по дебету которого приходуются денежные средства.

Здесь же может быть указан номер субсчета в соответствии с рабочим планом счетов организации. В графе «Кредит, код структурного подразделения» указывается код структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства (если таковое имеется), например, отдел магазина, конкретная торговая точка.

В графе «Кредит, корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета согласно Плана счетов и, если необходимо, субсчета, по кредиту которого отражается поступление денежных средств в кассу организации. В графу «Кредит, код аналитического учета» заносится код аналитического учета по счету, указанному в предыдущей графе, если применение таких кодов предусмотрено в организации.

Дебет и кредит заполняют организации в соответствии с используемым планом счетов. Примечание: Индивидуальные предприниматели эти графы могут не заполнять, т.к.

они не ведут бухгалтерский учет. В графе «Сумма, руб. коп.» сотрудник, заполняющий документ, указывает денежную сумму (цифрами), получаемую в кассу организации. В графе «Код целевого назначения» записывается код назначения использования поступивших средств.

Эта графа используется, если организация применяет соответствующую систему кодирования.

Далее заполнение строк приходного кассового ордера производится следующим образом. «Принято от ________»:

  1. если деньги принимаются от работника организации (в которой составлен приходный кассовый ордер), то в этой строке указываются фамилия, имя и отчество этого работника в родительном падеже;
  2. если деньги принимаются от работника сторонней организации, то в этой строке пишем «Принято от «наименование организации» через «Фамилия, имя, отчество»».

В строке «Основание» указывается источник поступления наличных денег, т.е. отражается содержание финансовой операции.

В строке «Сумма» записывают сумму денежных средств, которые поступают в кассу. При этом рубли можно указать прописью с заглавной буквы и с начала строки, а копейки — цифрами. Если после написания суммы в рублях в строке осталось свободное место, то его прочеркивают.

Здесь следует обратить внимание на такую особенность.

Если в графе «Сумма» полученная сумма была указана с копейками, то и в этой строке сумма также указывается с копейками.

Если же сумма была указана без копеек, то и в строке про копейки не упоминается. Например, в графе «Сумма» указано: 1870-00.

Следовательно, в строке «Сумма» должно быть написано: «Одна тысяча восемьсот семьдесят рублей 00 копеек».

Если же в графе «Сумма» указано: 450=, то в строке «Сумма» должно быть написано: «Четыреста пятьдесят рублей». Примечание : Рекомендация дана по аналогии с заполнение суммы прописью в платежном поручении, рекомендованных Положением ЦБ РФ №383-П . В строке «В том числе» указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, или делается запись «без налога (НДС)».

В строке «Приложение» перечисляются прилагаемые первичные и другие документы. Квитанция к приходному кассовому ордеру заполняется аналогично самому ордеру.

Перед тем как приходный кассовый ордер попадет в кассу, он должен быть зарегистрирован в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3). После заполнения и регистрации ПКО, но до получения денег по нему, ПКО и квитанция подписываются главным бухгалтером или лицом, уполномоченным на это письменным распоряжением руководителя.

Также указывается расшифровка подписи — фамилия и инициалы. При получении ПКО кассир обязан проверить: а) наличие и подлинность на документах подписи главного бухгалтера; б) правильность оформления документов; в) наличие перечисленных в документах приложений. Если какое-либо из вышеперечисленных требований не соблюдено, кассир обязан вернуть документы для доработки и надлежащего оформления.

Печать на квитанцию ставится так, чтобы краешек заходил на сам приходный ордер (см. образец заполнения). Приложенные к ПКО документы погашают штампом или надписью «Получено» с указанием даты (числа, месяца, года). После того как деньги поступают в кассу, кассир отрывает квитанцию к ПКО по линии отреза и выдает ее на руки лицу, сдавшему деньги, а сам кассовый ордер оставляет в кассе.

Итак, кратко обобщим применение этого первичного документа.

Все наличные деньги организации или индивидуального предпринимателя — ИП оформляются, проводятся «приходником» — приходным кассовым ордером — ПКО. Кассир должен тщательно проверить правильность составления приходного кассового ордера, а именно:

  1. соответствие суммы наличных денег, проставленной цифрами, сумме наличных денег, проставленной прописью,
  2. наличие подтверждающих документов, перечисленных в приходном кассовом ордере.
  3. наличие подписи главного бухгалтера или бухгалтера (при их отсутствии — наличие подписи руководителя) и ее соответствие образцу;
  4. наличие подписи вносителя наличных денег,

Кассир принимает наличные деньги полистным, поштучным пересчетом.

Причем наличные деньги принимаются кассиром таким образом, чтобы вноситель наличных денег мог наблюдать за действиями кассира. После приема наличных денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом ордере, с суммой фактически принятых наличных денег.

Если вносимая сумма наличных денег соответствует сумме в приходном кассовом ордере, только в этом случае кассир подписывает приходный кассовый ордер, проставляет на экземпляре приходного кассового ордера, выдаваемого вносителю наличных денег, оттиск печати (штампа) и выдает ему указанный экземпляр приходного кассового ордера. При несоответствии вносимой суммы наличных денег сумме, указанной в приходном кассовом ордере, кассир предлагает вносителю наличных денег довнести недостающую сумму наличных денег или возвращает излишне вносимую сумму наличных денег.

Если вноситель наличных денег отказался довнести недостающую сумму наличных денег, кассир возвращает ему вносимую сумму наличных денег. Приходный кассовый ордер может оформляться по окончании проведения кассовых операций на основании контрольной ленты, изъятой из контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности, приравненных к кассовому чеку, иных документов, предусмотренных Федеральным законом от 26 мая 2003 года № 54-ФЗ

«О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

, на общую сумму принятых наличных денег. Прием в кассу юридического лица наличных денег, сдаваемых обособленным подразделением, осуществляется в порядке, установленном юридическим лицом, по приходному кассовому ордеру.

Исправления в кассовые документы, в том числе в расходный кассовый ордер, вносить нельзя (п. 4.7 указаний Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).

к меню ↑ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме Кассовая дисциплина предписывает всем предпринимателям при совершении операций, сопряженных с принятием денежных средств, заполнять приходные кассовые ордера. Эти первичные бухгалтерские документы подтверждают факт поступления платежа в кассу и помогают отследить притоки денежных средств. В то же время заполнение приходного документа требует строгого соблюдения предписанных законодательством норм.

Оформление кассового ордера

ПКО, как основной документ, отражающий кассовые приходные операции, заполняется кассиром либо лицом, уполномоченным распорядительным документом по предприятию. Кроме уполномоченного лица, заполнение приходного кассового ордера имеет право произвести:

  1. руководитель
  2. главный бухгалтер (во время его отсутствия лицо, его замещающее);

В условиях индивидуального предпринимательства либо в тех случаях, когда выполнением кассовых операций и оформлением кассовой документации занимается руководитель, ПКО выписывается и подписывается руководителем.

На каждую приходную операцию может быть выписан только один приходник. Оформленный документ заверяется подписями должностных лиц и печатью кассира.

Использование на предприятии электронных форм ведения бухгалтерского учета и отчетности не освобождает от необходимости вести учет приходных операций по кассе на бумажных носителях. Поэтому, в обязанности кассира входит необходимость после того, как будет в электронном виде заполнен приходно-кассовый ордер, бланк распечатать, и дооформив установленным образом (подписав у главного бухгалтера и заверив мокрой печатью), подшить в папку по дебетуемому счету.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+