Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Номыт ли быть налоговые вычеты за обучение жены

Номыт ли быть налоговые вычеты за обучение жены

Номыт ли быть налоговые вычеты за обучение жены

Сколько раз можно подавать заявление на получение возврата средств


Налоговый вычет при получении супругом высшего образования можно получить только один раз в год.

Расчет размера возврата налога за обучение в ВУЗ-е супругаЕсли договором с учебным заведением определено внесение средств за семестр (полугодие) или общая сумма оплачивалась несколькими квитанциями, к декларации потребуется приложить платежки, подтверждающие внесение всей суммы.Потребуется ежегодное оформление документов для налоговиков – за каждый курс учебы.

Если обучение ребенка оплатил один супруг, то второй вправе получить вычет по НДФЛ

В письме от 18.03.13 N 03-04-05/7-238 Минфин со ссылкой на Семейный кодекс указал, что к общему имуществу супругов относятся денежные доходы каждого из них. Исключение могут составлять случаи, когда договором между супругами установлен иной статус нажитого в браке имущества.

Поэтому, если договор на обучение ребенка заключила супруга, и она же вносила платежи, ее муж вправе получить налоговый вычет по НДФЛ за обучение ребенка.

Подтверждающими документами могут являться

  1. Копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию
  2. Договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг
  3. Любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение

Минфин не указал, надо ли предъявлять также бумаги, подтверждающие, что супруга не воспользовалась правом на вычет.

Максимальная сумма вычета при определении налоговой базы по НДФЛ — 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Письмо Минфина от 18.03.13 N 03-04-05/7-238 Вопрос Супруга заключила договор на обучение несовершеннолетней дочери в аккредитованном вузе. Она же вносила платежи по договору.

Фактически денежные средства заработал супруг. Данные денежные средства являются общим имуществом супругов независимо от того, кто их заработал. Имеет ли право супруг получить социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на обучение несовершеннолетней дочери?

Какие документы для этого требуются? В соответствии с пп. 2 п. 1 ст.

219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Согласно абз. 3 пп. 2 п. 1 ст.

219 Кодекса социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение. Подтверждающими документами, в частности, могут являться

  1. Копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию
  2. Любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение
  3. Договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг

Из обращения следует, что договор с учебным заведением на обучение дочери заключала супруга, она же вносила платежи по данному договору. Согласно п. 1 ст. 256 ГК, имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

Ст. 34 СК РФ установлено, что к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности и другое. Таким образом, налогоплательщик-супруг вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение дочери независимо от того, что документы (договор с образовательным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга. Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и помогут оптимизировать налогообложение

2.

Может ли муж получить налоговый вычет за обучение жены?

2.1. Может только если договор заключен на его имя Всего доброго, желаем удачи и благодарим за обращение. 3. Может ли получить налоговый вычет работающий муж за обучение ребенка, если договор на обучение оформлен на неработающую жену и деньги за обучение платила жена?

3.1. К сожалению, если договор оформлен от имени жены, то муж не сможет оформить налоговый вычет за обучение ребенка. 4. Как я могу получить налоговый вычет за обучение в авто школе, если я нахожусь в декрете, родители на пенсии, мужа нету.

4.1. вы не сможете получить налоговый вычет если не получаете дохода.

4.2. Если вы работали до выхода в декрет официально, то можете получить налоговый вычет только с той суммы, которая была внесена как подоходный налог 13%.Если же вы не работали, то и налоговый вычет получить не получится. 4.3. Путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по месту Вашего жительства в налоговую с приложением справок по форме 2-НФДЛ, подтверждающих доходы. Основание: статья 219 НК РФ. Главное чтобы были налогооблагаемые доходы, с которых получить вычет.

5. У меня такой вопрос! Мой ребенок студент, он обучается платно. С его отцом в браке мы не были, но установление отцовства он на него сделал. Замуж я вышла за другого человека, когда сыну было 5 лет.

Сын проживает с нами, алименты от отца не получал.

С мужем у нас 3 совместных ребенка, один из детей инвалид. Поэтому я работать не могу. Муж работает. Может ли он оформить налоговый вычет на обучение неродного ребенка?

Все документы по обучению оформлены на меня. 5.1. Юридически он не является отцом ребенка, поэтому не сможет получить социальный налоговый вычет с оплаты образования ребенка. 6. Мужу не предоставляли на предприятии налоговый вычет на ребенка.

За какой период он может подать заявление?

Если за несколько лет, то 3-Ндфл за каждый год или за весь период? Р.S.Ребенок в этом году закончил обучение по очной форме. Спасибо. 6.1. Этот вопрос достаточно подробно рассмотрен, с соответствующими раскладами, например, по этому адресу: 7. Будьте добры объясните, может ли мой муж получать налоговый вычет за обучения моего сына?
Будьте добры объясните, может ли мой муж получать налоговый вычет за обучения моего сына?

Мой сын не является его родным сыном, но мы в браке уже 13 лет. Муж мой военнослужащий и ему на работе объяснили, что мол сын твоей жены в состав семьи у тебя не входит и не каких вычетов ему не положены.

Прошу Вас дать мне правильное юридическое объяснения. Спасибо. Жду Ваших ответов. 7.1. Светлана, добрый день! Если официально не оформлено усыновление, то действительно перед законом он не его отец и вычет сделать нельзя.

Всего Вам наилучшего! 7.2. Для того чтобы у вашего мужа была возможность получить налоговый вычет на вашего ребенка он должен иметь определенный юридический статус (отец, опекун) перед вашим ребенком.

Если ваш муж такого статуса не имеет, то и юридических оснований для получения налогового вычета на вашего ребенка у него тоже не имеется.

7.3. Все верно. Налоговый вычет может получить только законный представитель ребенка (родители) или усыновите ли и опекуны. В вашем случае отказ обоснованный. 8. Может ли мой муж получить налоговый вычет за обучение моих детей от первого брака (у них другая фамилия)? Я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком.
Я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком.

8.1. Ст.219 нкрф-чычет имеет право получить РОДИТЕЛЬ за обучение своих детей по очной форме обучения. Если муж не удочерил ваших детей от первого брака, то родителем он не является.

Отчимам за обучение пасынков/падчериц права на вычет не положено. 9. Сын обучается в магистратуре очно на дневном, но платно. Договор оформлен об оплате между ВУЗом и отцом ребенка.

Отец пенсионер и налоговый вычет к нему не применим.

Однако жена мужа (мать студента) работающая.

Можно ли ей претендовать на налоговый вычет, если она не прописана в договоре и деньги за обучение сына платит не она, а я, супруг.

Если да, то что для этого необходимо сделать. Или лучше обратиться в ВУЗ и переоформить договор оплаты на супругу? 9.1. Надо переоформить и договор и платежные документы. Иначе никак 10. Большую часть обучения в вузе, на работе провела в декретном отпуске. Можно ли получить налоговый вычет за обучение и стоит ли это делать?
Можно ли получить налоговый вычет за обучение и стоит ли это делать?

Доходы только в виде пособий по уходу за ребенком. Может ли мой муж получить налоговый вычет за мое обучение и что для этого нужно?

10.1. Если в данный период были удержания НДФЛ,сумма удержанного налога равна сумме налога к возврату от суммы оплаты за обучение,то можете оформить вычет на себя.Муж получать вычет за Ваше обучение не имеет права.Ст.219 НК РФ. 11. Пожалуйста имеет ли право мой муж или я на получение налогового вычета за моё обучение, если я нахожусь в декретным отпуске, муж работает официально.

Договор заключения на мое имя, а в чеке плательщик муж. И имеет ли значение что мне более 24 лет?

11.1. Муж не может получить вычет за Ваше обучение.

(ст.219 НК РФ) 12. Можно ли оформить налоговый вычет за обучение дочери в детском саду (бюджетное государственное учреждение)? Платим с банковской карты я, либо муж.

Второй вопрос: т.к. платежи за д.с.

осуществлялись с разных банковских карт, а договор с детским садом на меня заключался, то на налоговый вычет могу подать только я (а муж нет?) и только с тех платежей, где плательщиком указана я?, т.е.

с моей карты? 12.1. Налоговый вычет на плату за содержание ребенка в детском саду Налоговым Кодексом не предусмотрен. Вычет на обучение возможен,если Вы оплачиваете обучение ребенка в платных кружках.Ст.219 НК РФ.

13. Могу ли я оформить налоговый вычет за обучение сына в ВУЗе на мужа? Договор с ВУЗом на мое имя, платежные документы тоже.

Я-ИП на упрощенной системе налогообложения, подоходний налог не плачу. Муж работает в ООО со всеми необходимыми налогами и выплатами. 13.1. Нет, не можете, так как документы на Вас оформлены.

14. Может ли мой муж получить налоговый вычет за обучение сына /очное / если договор в уч.

заведении оформлен на меня — /жену — состоим в браке /и оплата принята от моего имени. 14.1. Может—это совместно нажитые деньги ст.34скрф—если откажет налоговая—обращайтесь в суд. 15. Как вернуть налоговый вычет за обучение дочери в медакадемии.

Ей 27 лет, говорят платить должна сама, а медобучение только очное, работать запрещено.

Отец или муж не может вернуть.

Как быть? Ведь оплата высокая. 15.1. Как устроиться на работу может вернуть сама—сроков получения вычета нет. 16. Обучаюсь в вузе на заочном отделении. Весь 2015 год находилась в отпуске по уходу за ребенком. Моё обучение в 2015 году оплачивал муж (квитанции оформлены на него). Может ли оформить налоговый вычет на моё обучение моя мама?

Может ли оформить налоговый вычет на моё обучение моя мама?

16.1. Да, может 16.2. Мама не сможет оформить вычет,к сожалению.Ст.219 НК РФ.

17. Могу ли я получить налоговый вычет за заочное обучение, если 4 мес.

в году работала, а остальные стояла на учете в центре занятости? Если нет, то может ли это сделать мой муж, например, вместо меня. 17.1. Можете сами получить или муж.

18. Имеются ли поправки к НК РФ к ст. 319. Конкретно-вопрос: предоставление мужу соц.

налогового вычета за обучение на себя и жены, при последнем случае, она находитьс я в декр.

Отп. СПАСИБО! 18.1. Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения.

Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет. С 1 января 2016 г. социальный вычет можно получитьдо окончания налогового периода, обратившись с заявлением к работодателю.При этом необходимо предоставить подтверждение права на указанные вычеты, выданное налоговым органом.

Подтверждение выдается в срок не превышающий 30 дней.

19. В 2015 находилась в отпуске по уходу за ребенком до 1.5 лет, в этот период проходила лечение и обучение, может ли муж получить налоговый вычет, при условии, что все документы оформлены на меня? 19.1. К сожалению — нет УДАЧИ ВАМ 19.2. Если документы оформлены на Вас, то не сможет.

20. Договор на обучение в ВУЗЕ составлен на жену. Она не работает. Возможно ли мужу получить налоговый вычет за обучение дочери за 2013,2014,2015 годы? Муж работает и сам с момента начала обучения дочери оплачивает его стоимость.

Вправе ли ВУЗ задним числом переоформить договор на супруга? 20.1. Задним числом ни один документ никто не вправе оформлять.

Переоформляйте сегодняшним числом.

21. Договор на обучение в ВУЗЕ составлен на жену. Она не работает. Возможно ли мужу получить налоговый вычет за обучение дочери за 2013,2014,2015 годы. Муж работает. 21.1. ЕСли договоритесь переписать договор и квитанции об оплате от ВАС — то можете получить УДАЧИ ВАМ 22.

Я оплачивала обучение за своего мужа с карточки, которая оформлена на меня. В квитанции указывала, что плательщик супруг. Подскажите, сможет ли муж вернуть с этой суммы налоговый вычет?

22.1. Сможет. Но правоту свою придется через суд доказывать. 23. Я оплатила учебу (3-месячные курсы) своего мужа, так как он на тот период времени был безработным.

Напишите, пожалуйста, имею ли я право получить налоговый вычет за его обучение? Спасибо. С уважением, Еремина В.Н.

23.1. Нет,не можете.Ст.219 НК РФ 24. По поводу налогового вычета на обучение, смогу ли я его вернуть, (обучение на заочном факультете) если в это время я была беременна а потом была дома по уходу за ребенком, я не работающая, фактически оплату моего обучения оплачивал муж, и какие документы нужно принести в налоговую, или я могу через маму оформить налоговый вычет. 24.1. А кто указан плательщиком в квитанциях об оплате.

25. Мой муж ИП на ОСНО. Можно ли включить в затраты оплату за обучение дочери, если в договоре с университетом заказчиком значится жена, в квитанции на оплату тоже значится жена.

Жена нигде не работает. Можно ли применить налоговый вычет на второго ребенка за весь год если доход был только в одном месяце.

25.1. Поскольку Ваш муж не является получателем НДФЛ, получить возврат за обучение, а тем более включать затраты на него в налоговую базу, нельзя. 26. Меня зовут Лариса. Моя дочь учится очно в КФУ в г.Симферополь на контрактной основе.

Я официально не работаю, т.е не плачу НДС.

В декабре 2015 г. я оплатила от своего имени (муж отсутствовал) плату за обучение ребенка (18 лет ей будет в июне) в размере 46000 руб. Муж работает официально. Можно ли получить налоговый вычет по месту его работы и что для этого нужно?

26.1. Сможет получить,если договор и оплата на имя супруга. 27. Хочу вернуть налоговый вычет за обучение в ВУЗе. Вернут мне деньги если на одной платежке стоит ФИО мужа как плательщика?

27.1. Должны вернуть—это совместно нажитое деньги—если вы в браке—откажут—обращайтесь в суд.

27.2. По платежному документу от имени мужа-откажут.п.2.ст.219 НК РФ 27.3. к сожалению — по данной платежке налоговый вычет не предоставят. по другим — предоставят 28. Жена не работает, стоит на учете в центре занятости, уходит на больничный по беременности и родам, могу ли я (муж) получить налоговый вычет за ее обучение?
по другим — предоставят 28. Жена не работает, стоит на учете в центре занятости, уходит на больничный по беременности и родам, могу ли я (муж) получить налоговый вычет за ее обучение?

28.1. Нет,не можете получить.(пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ). 28.2. Она может сама получить вычет.

Вы , к сожалению, не можете. 28.3. Нет, если договор на обучение подписывала жена 28.4.

можете получить—деньги—это совместно нажитое—ст.34скрф. 29. Муж получает зарплату в конверте, оплачивает обучение сына в аспирантуре третий год. Сейчас сыну 25 лет. Официально в справке 2 НДФЛ указана заработная плата 25 тыс руб в год, оплата за учебу составляет 180 тыс в год.

Недавно я перенесла операцию, которую тоже оплачивал муж (100 тыс руб.) Все эти платы в основном из сбережений. Возможны ли в нашем случае налоговые вычеты по описанным расходам, и если да, то в полной мере, либо пропорционально доходам, указанным в справке 2 НДФЛ?

Спасибо! 29.1. Вычеты возможны только с официального заработка в сумме не более 50 тыс руб на обучение, 120 тыс на лечение. 30. Жена учится в институте платно, не работает, может ли муж получить налоговый вычет за затраты на ее обучение? 30.1. Налоговый вычет за обучение супруга наше государство не предоставляет.

На этом счет было письмо МИНФИНА: ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 31 марта 2011 г. N 03-04-05/7-208 В соответствии с пп.

2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Таким образом, в пп. 2 п. 1 ст.

219 Кодекса определен конкретный перечень лиц, сумма расходов на обучение которых уменьшает у налогоплательщика налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.

Предоставление социального налогового вычета при оплате обучения за супругов действующим законодательством о налогах и сборах не предусмотрено. Вместе с тем при подготовке поправок в ст. 219 Кодекса вопрос о предоставлении социального налогового вычета налогоплательщикам-супругам в сумме, уплаченной за обучение супруги (супруга), может быть рассмотрен.

******************************************************************************************************** Но, к сожалению, вышеуказанные изменения в ст.219 НК не внесены. А жаль.

На кого начисляют налоговый вычет обучение

Выплатят ли компенсационную сумму из бюджета за образование супруги, если супруг не входит в категорию лиц, на которых идет назначение? В соответствии со ст. 219 НК, социальное возмещение полагается в случае:

  • Обучения самого налогоплательщика.
  • Обучения подопечных, которые младше 18 лет.
  • Учебу бывших подопечных, которым еще не исполнилось 24 года.
  • Учебы отпрысков заявителя, при условии, что учатся они на очном отделении и возраст их не выше 24 лет.

Как мы видим, в списке нет супруги.

Следовательно, обучающийся супруг не вправе рассчитывать на возврат, гарантированный его второй половине. Тут имеет значения, кто из пары уплачивал налог НДФЛ.

Тот, кто платил тот и может возмещать часть расходов.А если супруга платит за работающего мужа? И тут как раз пришло время сослаться на статью 34 СК, которая гласит, что все нажитое в браке – общее владение пары.

Доходы гражданина также входят в категорию совместно нажитой собственности.Обратимся к главному вопросу: Если налогоплательщик муж, он же подписывал договор на свое обучение, но супруга платила за его учебу, будет ли возврат средств?

Да, будет, так как преференция гарантирована налогоплательщику, даже если по факту оплату производила вторая половина (деньги шли с общего бюджета, значит, имеют отношение к заявителю).Условия предоставления:

  • Размер фактически понесенных расходов за услуги учебного учреждения погашается с учетом лимита.
  • Уровень выплаты не может превышать суммы, уплаченной за годовалый период в бюджет в НДФЛ платежей.
  • У образовательного учреждения деятельность подтверждена соответствующей лицензии или документом иного образца.

Отчим не получит вычет по расходам на обучение ребенка своей супруги

Налогоплательщик оплачивает обучение ребенка от предыдущего брака своей жены.

Вправе ли он получить социальный вычет по НДФЛ в отношении расходов на обучение? Социальный вычет по расходам на обучение предоставляется родителям по расходам на обучение своих детей в возрасте до 24 лет.

При этом обязательно наличие документов, подтверждающих оплату обучения (подп. 2 п. 1 ст. НК РФ). Поскольку налогоплательщик не является родителем ребенка своей жены, то воспользоваться социальным вычетом по расходам на обучение этого ребенка он не вправе.

При этом, учитывая положения семейного законодательства о совместной собственности супругов, вычет может быть предоставлен жене налогоплательщика (то есть матери ребенка).

28. Имеет ли право на налоговый вычет НДФЛ муж при оплате за дневное обучение своей жены.

28.1. Здравстуйте Наталья! В соответствии со ст.

219 НК РФ (Социальные налоговые вычеты) при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов: в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Поэтому, к сожалению, Ваш муж на социальный вычет в данном случае права не имеет.

29. 1) Подскажите пожалуйста, подала налоговую декларацию на возмещение за обучение, в течении какого срока будут возмещены денежные средства с дня подачи? 2) Мои родственники (молодая семья) купили квартиру стоимостью в ипотеку более 2 млн руб, у каждого по 1/2 доли. Декларацию должны подавать оба, каждый на свою долю?

Но при этом жена находится в декретном отпуске, получит ли она какой — нибудь вычет?

29.1. 3 месяца — камеральная проверка, 1 месяц на перечисление денег на счет 2. супруга не получит — нет доходов, а супруг — да 30.

Моя дочь учится в вузе на очной форме обучения.

В ноябре ей исполняется 24 года. Договор с вузом составлен на меня (мать). Летом дочь выходит замуж. Вопрос?

Можно ли работающему мужу получать налоговый вычет за образование своей жены? Если же переписать договор с вузом на него.

Спасибо. 30.1. Увы. НК РФ. «Статья 219. Социальные налоговые вычеты 1.

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов: 2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)».

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  2. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  3. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  4. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  5. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
  2. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  3. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в детских садах;
  2. в школах;
  3. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  4. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;
  2. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  3. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
  2. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  3. свидетельство о рождении ребенка;
  4. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?

Социальный налоговый вычет позволяет вам уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях, а с 01.01.2018 также выигрышей в азартных играх и лотерее), то есть уплачивать налог в меньшей сумме.

Но при этом вы должны иметь статус налогового резидента (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ; п.

1 ст. 1, ст. 2 Закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ). Справка. Налоговые резиденты По общему правилу налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). 1. Условия получения социального вычета на обучение Данный социальный налоговый вычет могут получить физические лица, оплатившие (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  1. свое обучение;
  2. обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).
  3. обучение своих детей, подопечных (то есть лиц, в отношении которых налогоплательщик является опекуном или попечителем);

При оплате налогоплательщиком обучения иных лиц, в частности своего супруга, вычет налогоплательщику не предоставляется. В то же время при оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение.

При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Также вычет предоставляется в случае оплаты обучения налогоплательщика его представителем на основании доверенности, если платежные документы содержат информацию, позволяющую идентифицировать такого налогоплательщика (Письма ФНС России от 24.10.2016 N БС-4-11/20142@, от 22.12.2016 N БС-4-11/24757@; Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2013 N Вычет предоставляется при обучении в образовательных организациях, имеющих соответствующую лицензию, которые могут быть как государственными или муниципальными, так и частными (например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы).

Кроме того, вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя, привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводится ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии (абз.

3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 18.11.2015 N Использовать вычет можно за те годы, когда вы оплачивали обучение и такое обучение проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата.

При этом если вы потратили большую сумму, то перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 N 1.1. Социальный вычет на свое обучение, обучение братьев и сестер На свое обучение вычет предоставляется учащемуся по любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной) независимо от возраста. Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме (абз.

6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб.

за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб.

(абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 10.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N 1.2.

Социальный вычет на обучение детей и подопечных Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  1. подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет.
  2. детей до 24 лет;

Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763). Вычет не предоставляется, если вы оплатили обучение иных лиц (внуков, племянников и др.). Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб.

за год на каждого учащегося. Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Пример. Вычет на обучение двоих детей При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб.

за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз.

5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). 2.

Порядок получения социального вычета на обучение Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами — у работодателя и в налоговом органе. Рассмотрим подробно каждый из них. 2.1. Получение социального налогового вычета у работодателя Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили обучение, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз.

2 п. 2 ст. 219 НК РФ). В данном случае рекомендуем придерживаться следующего алгоритма. Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы Для подтверждения права на социальный вычет на обучение вам потребуются (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@):

  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.
  • копии лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре;
  • копия договора на обучение (в случае заключения);

Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер.

    Например, копия свидетельства о рождении;

  • копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных.
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения;

Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции. Шаг 2. Получите в налоговом органе уведомление о подтверждении права на вычет Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов (п.

2 ст. 11.2, абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Шаг 3. Представьте работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет Заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме.

Вместе с уведомлением о подтверждении вашего права на вычет представьте его работодателю. Шаг 4. Получайте социальный налоговый вычет у работодателя Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему с указанными документами. Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он обязан вернуть вам сумму излишне удержанного налога.

Для этого подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления о ее возврате (п.

2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ). 2.2. Получение социального налогового вычета в налоговом органе По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату обучения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз.

1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Заполните налоговую декларацию и заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ Для обращения в налоговый орган вам понадобятся те же подтверждающие документы, как и при обращении за уведомлением о праве на вычет (шаг 1 предыдущего раздела), а также справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Ее следует запросить у работодателя. Посмотреть и выгрузить справку 2-НДФЛ, представленную работодателем в налоговый орган, можно в личном кабинете на сайте ФНС России (п. 2 ст. 230 НК РФ; Информация ФНС России).

На основании указанных документов заполните налоговую декларацию. Также вам необходимо составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом социального вычета. Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты.

Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией (п. п. 1, 6 ст. 78, п. 2 ст. 219 НК РФ; п. 1.4 Порядка; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N Примечание.

Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.

Шаг 2. Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вы оплатили обучение (п.

3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст. 229 НК РФ). Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором вы оплатили обучение (п.

7 ст. 78 НК РФ). Декларацию можно представить (п. 4 ст. 80 НК РФ):

  1. через МФЦ.
  2. почтовым отправлением с описью вложения;
  3. в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика;
  4. лично или через представителя;

Шаг 3. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку, по окончании которой направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога (п.

9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ). При установлении факта излишней уплаты налога и подтверждении права на вычет по НДФЛ соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или окончания камеральной проверки, если вы представили заявление вместе с декларацией (п.

6 ст. 78 НК РФ; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N «Электронный журнал «Азбука права», актуально на 04.02.2020 Другие материалы журнала «Азбука права» ищите в системе КонсультантПлюс. Наиболее популярные материалы «Азбуки права» доступны в мобильном приложении КонсультантПлюс: Студент. Поделиться:

Возврат налога за обучение жены

В соответствии с пп.

2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там.

Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладыватьПодписаться

Порядок получения социального вычета на обучение

Для того, чтобы разобраться, давайте откроем подпункт 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ.

Вычет на обучение можно получить в следующих случаях: – за свое обучение, – за обучение своего ребенка (до 24 лет по очной форме обучения), – за обучение подопечных (до 18 лет по очной форме обучения), – за обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения; – за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Казалось бы, мы не видим в тексте статьи нигде упоминания, что жена вправе получить налоговый вычет за мужа и наоборот.

Но, как нам , имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью (п.

1 ст. 256 Гражданского кодекса Российской Федерации). К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения: – суммы материальной помощи, – суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие.

Основание: п. 2 ст. 34 Семейного кодекса Российской Федерации. Вывод – супруг, который обучается вправе претендовать на получение социального вычета по НДФЛ независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.

Вернемся к условиям нашего примера – за супруга деньги за обучение вносит его жена. И этот факт не помешает ему получить налоговый вычет на свое обучение.

Может ли муж получить налоговый вычет за обучение сына, если все документы оформлены на жену?

Здравствуйте, Людмила! Да, супруг имеет право на вычет в этой ситуации: Вопрос: О порядке предоставления социального налогового вычета по НДФЛ на обучение ребенка одному из супругов, если документы на обучение оформлены на другого супруга, не являющегося родителем.Ответ:УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫПО Г.

МОСКВЕПИСЬМОот 10 июня 2013 г. N 20-14/057666@Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве рассмотрело интернет-обращение и сообщает следующее.Согласно положениям ст.

210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении налоговой базы в отношении доходов, облагаемых по налоговой ставке 13 процентов, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на суммы, в частности, социальных налоговых вычетов.В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного п.

2 указанной статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.В качестве документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение, выступает договор на предоставление образовательных услуг, заключенный налогоплательщиком с образовательным учреждением, а также документы, подтверждающие факт уплаты налогоплательщиком денежных средств по произведенным расходам.Такими документами, подтверждающими факт оплаты налогоплательщиком денежных средств учреждению, оказавшему образовательные услуги, являются платежные документы, оформленные в соответствии с законодательством Российской Федерации (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, кассовые чеки и другие документы).К указанным документам налогоплательщик прилагает копию договора на обучение с образовательным учреждением, а также копию свидетельства о рождении ребенка.При предоставлении социального налогового вычета одному из супругов, в случае когда документы на обучение ребенка оформлены на другого супруга, реализация предусмотренных пп.

2 п. 1 ст. 219 Кодекса общих правил должна осуществляться с учетом предусмотренных Семейным кодексом Российской Федерации положений.Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+