Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Можно ли 2 ндфл отправить по почте 2020

Можно ли 2 ндфл отправить по почте 2020

Можно ли 2 ндфл отправить по почте 2020

Что за справка вообще?


Справка 2-НДФЛ — это подтверждение официальных доходов и удержанного налога. Работодатель отправляет в налоговую такую справку по каждому сотруднику. Налоговая видит, где конкретный человек работает, какая у него зарплата за год и по месяцам и сколько НДФЛ он заплатил.

Екатерина Мирошкина экономистСправка 2-НДФЛ нужна для разных целей.

Например, для оформления вычета при покупке квартиры или оплате лечения.

Еще такой справкой подтверждают официальные доходы для банка, чтобы взять или рефинансировать кредит. Обычно справку 2-НДФЛ заказывают на работе. Бухгалтерия выдаст ее в любое время и за любой период работы.

В справке указывают налоговый статус работника на 31 декабря

На 31.12.2018 у работника был статус нерезидента.

А на момент выплаты зарплаты за декабрь (09.01.2019) у него уже статус резидента РФ.

С каким статусом сдавать в ИФНС справку 2-НДФЛ за 2018 г.

на этого работника? — ФНС и Минфин неоднократно разъясняли, что определять статус (резидент/нерезидент) нужно на каждую дату получения дохода работником. А вот окончательный статус надо определять по итогам налогового периода (года).

Именно на 31.12 нужно смотреть, пробыл человек в этом календарном году в общей сложности 183 дня на территории РФ или нет. Если нет, то его статус — нерезидент, а значит, все доходы за этот год следует облагать по ставке 30%, ; . В справках 2-НДФЛ также нужно указать тот налоговый статус работника, который определен по итогам года.

В справках 2-НДФЛ также нужно указать тот налоговый статус работника, который определен по итогам года.

Поскольку в вашем случае по состоянию на 31.12.2018 у работника был статус нерезидента, то в поле «Статус налогоплательщика» укажите цифру 2 (далее — Порядок заполнения); ; .

Тот факт, что в январе 2020 г. на момент выплаты зарплаты за декабрь 2018 г. работник уже стал резидентом РФ, для налогообложения доходов 2018 г.

никакого значения не имеет. Ведь дата получения дохода в виде зарплаты — это последний день месяца, за который она начислена (независимо от даты выплаты).

Справка Для некоторых категорий нерезидентов предусмотрено отдельное кодирование.

Так, в поле «Статус налогоплательщика» вместо «2» нужно указать: •«3», если нерезидент — высококвалифицированный специалист; •«4», если нерезидент — участник Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом/член экипажа судна, плавающего под Государственным флагом РФ; •«5», если нерезидент — иностранный гражданин (лицо без гражданства) признан беженцем или получил временное убежище на территории РФ; •«6», если нерезидент — иностранный гражданин, который работает в РФ по патенту.

Изменения в справке 2-НДФЛ в 2020 году

С 2020 года изменились условия, при которых можно сдать 2-НДФЛ на бумаге.

Если организация сдает справки на 9 и менее человек, их можно подать в бумажном виде.

Если на 10 и более – только в электронном виде через спецоператоров связи.

Изменили и срок представления сведений по форме 2-НДФЛ. Теперь налоговики ждут их до 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом (п. 2 ст. 230 НК РФ). Но из-за совпадения с выходным в 2020 году срок переносится на ближайший следующий рабочий день.

То есть последний день сдачи 2-НДФЛ – это 02.03.2020. 2020 год – последний, когда предпринимателям и организациям нужно отчитаться о доходах работников по форме 2-НДФЛ. Начиная с отчетности за 2021 год ее планируют объединить с 6-НДФЛ.

Сдача отчетности по почте

Сдача отчетности посредством почтового отправления является неплохим альтернативным вариантом:

  1. Отчетность можно отправить с любого почтового отделения.
  2. Даже если в налоговой очередь на сдачу в отчетов и вы не успеваете отстоять ее, то оправить можно даже в последний день.
  3. Нет абонентской платы за электронную цифровую подпись или иные специальные программы, необходимые для электронной сдачи отчетности.

Отправить декларацию по почте тоже могут только предприятия с малой численностью работников. Отчет в количестве одного экземпляра нужно положить в конверт, при этом дополнительно прикладывать носитель с его электронной формой не надо.

Обязательно нужно будет оформить опись вложения. Данный отчет контролирующим органом будет принят, даже если в нем допущена ошибка. В связи с этим в дальнейшем потребуется его корректировка и уточнение. Но об этом компания или ИП узнают позже. Если налоговая декларация по почте передается не директором или предпринимателем, доверенность потребуется только на регистрируемые отправления.

Если налоговая декларация по почте передается не директором или предпринимателем, доверенность потребуется только на регистрируемые отправления. Внимание! Для крупных компаний с численностью персонала – более 25 человек, ведомость по почте в налоговую отправлять нельзя, так как законодательство предусматривает, что должна происходить сдача отчетности через интернет.

Как сдать сведения 2-НДФЛ

Теперь о том, как сдать отчетность по подоходному налогу, а именно справки 2-НДФЛ.

На сегодняшний день НК предусматривает 2 способа представления справок.

Сдача 2-НДФЛ на бумажном носителе возможна, если за отчетный год от данной организации доходы получили менее 25 человек (). Только при соблюдении этого условия по численности можно сдать 2-НДФЛ на бумаге. Если же налоговый агент в течение отчетного периода выплатил доходы большему количеству лиц (25 или более), то представить справки 2-НДФЛ он может только по телекоммуникационным каналам связи, иными словами в электронном виде.

Для этого необходимо заключить договор со спецоператором, через которого и будет пересылаться отчетность в ИФНС. В этом случае фактически 2-НДФЛ сдается через Интернет. Кстати, бывает, что налоговые агенты допускают .

Порядок их исправления будет зависеть от того, в какой момент они были обнаружены. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

В графе «Налоговый агент» указывается:

1 – когда справку представляет руководитель организации (компании-правопреемника) лично или справка отправлена с цифровой подписью руководителя; 2 – в других случаях (например, при подаче 2-НДФЛ в бумажном виде главным бухгалтером или курьером). Внизу вписываются данные лица, представившего справку, и его подпись.

Представитель указывает также данные доверенности. Понравилась статья? Поделитесь в соц.

сетях:

    Похожие записи

Сдача 2-НДФЛ на бумажном носителе и 2-НДФЛ через Интернет

Установлено, что отчет можно подать один из трех способов — при личной явке, при использовании почтового отправления или используя сеть интернет.

Для проверки электронной подписи в документе формата .pdf на компьютер необходимо установить и настроить программное обеспечение по инструкции. Вы можете зайти в личный кабинет и проверить, какие данные работодатель передает в налоговую — совпадают ли они с расчетными листками и все ли вычеты правильно оформлены.

Справка 2-НДФЛ Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

В организации численность до 10 человек, можно по почте отправить справки 2-ндфл и протокол или обязательно надо идти в налоговую сдавать? Мы следим за этим А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

19.02.2019 В 2020 году изменилась форма отчета 2-НДФЛ, которую работодатель обязан сдавать уже за 2020 год по новой форме. Справки 2-НДФЛ для физических лиц для предоставления в налоговую остаются практически без изменений, однако работодателю все же придется изучить новую форму. А когда работодатель все-таки передаст данные в налоговую — например в конце марта 2018 года, — банку нужна будет справка о доходах за январь, февраль и март.

Этих сведений тоже не будет в личном кабинете, и вам все равно придется идти в бухгалтерию. Или искать банк, который дает кредиты без подтверждения официального дохода.

Как заполнять новую форму, как сдать отчетность по форме 2-НДФЛ и какие наказания за нарушение сдачи отчетности ждут налогоплательщиков, описано ниже. Значит, эти справки вообще не пригодятся?

Зачем тогда это сделали? Опять бездумно растрачивают бюджет? Отправлять почтой также могут только субъекты с небольшой численностью сотрудников. Распечатанный отчет вкладывается в конверт, добавлять накопитель с электронной версией нет нужды. Многие сомневаются, каким письмом отправлять отчетность в налоговую.
Многие сомневаются, каким письмом отправлять отчетность в налоговую.

Обязанность сдавать только электронную отчетность

С 1 января 2020 года действует новая редакция абзаца 6 п. 2 ст. 230 Налогового кодекса РФ, которая устанавливает для налоговых агентов по НДФЛ общие правила по данному налогу. Её внёс подп. «а» п. 19 ст. 2 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

Он содержит многочисленные изменения и дополнения в различные нормы НК РФ. Так, с 1 января 2020 года законодатели сократили лимит численности физлиц-получателей доходов для права налогового агента сдавать справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ на бумаге. Теперь лимит составляет не 25 человек, как до 2020 года, а 10 человек включительно.

То есть, если получателей дохода от налогового агента ровно 9, то в 2020 году можно сдавать формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ на бумажных носителях (лично или почтой).

Если в 2020 году при количестве плательщиков-получателей дохода 10 и более сдать 6-НДФЛ и 2- на бумаге, налоговая инспекция оштрафует на 200 рублей за нарушение способа сдачи (ст. 119.1 НК РФ). Таким образом, с 1 января 2020 года сдавать отчетность по подоходному налогу физлиц в электронном виде необходимо большему числу организаций.

Также см. «».

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2018-2019 годах — как заполнить

Декларация 3-НДФЛ является одним из отчетов, с заполнением которого приходится сталкиваться не только бухгалтерам.

Поэтому в настоящее время для многих важно иметь представление о самой форме декларации 3-НДФЛ, правилах ее заполнения, а также сроках сдачи.

Подробнее об этом читайте в рубрике «Декларация (НДФЛ)» .

Правила представления декларации 3-НДФЛ регламентированы ст. 229 НК РФ. С учетом указанной нормы физлицо представляет декларацию контролерам до 30 апреля. Однако указанный срок может сдвигаться, например, если день подачи пришелся на выходной. Также сроки меняются в зависимости от причины возникновения обязанности представления 3-НДФЛ.

Также сроки меняются в зависимости от причины возникновения обязанности представления 3-НДФЛ. Подробнее об этом читайте в материале «Декларация по форме 3-НДФЛ за год — сроки сдачи».

Регламент сдачи на бумаге

Справки с признаком 1 подавайте на всех физлиц, которым выплачивали доходы в 2020 г., включая уволенных и тех, на кого подаете 2-НДФЛ с признаком 2 (Письмо ФНС от 30.03.2016 N БС-4-11/5443). Если справок больше 10, сдавать их надо в электронном виде.

Меньшее количество можно сдать и на бумаге (Письмо ФНС от 15.11.2019 N БС-4-11/).

Печать на бумажной 2-НДФЛ не нужна. Если вы сами относите 2-НДФЛ в инспекцию, в реестре не заполняйте строку “к файлу” (Протокол приема справок 2-НДФЛ). Сведения о доходах физических лиц и суммах НДФЛ по ним в бумажном виде представляют в инспекцию вместе с сопроводительным реестром таких справок за 2020 год в двух экземплярах.

Это можно сделать:

  1. почтой с описью вложения.
  2. лично (глава фирмы, ИП или кто-то по доверенности);

Согласно п. 2 ст. 230 НК РФ, можно сдать 2-НДФЛ на бумаге, если получателей дохода меньше 10 (вместе с 2-мя экземплярами реестра). В день сдачи справок и сопроводительных реестров должностное лицо ИФНС, уполномоченное принимать эти документы, в присутствии налогового агента или его представителя осуществляет контроль заполнения всех поданных справок на предмет:

  1. наличия в 2-НДФЛ заполненных реквизитов о налоговом агенте, о физлице – получателе дохода, данных о доходах, удержанных и перечисленных суммах налога;
  2. отсутствия исправлений.

Представленными считаются справки, прошедшие контроль заполнения.

Иначе их изымают из представленного пакета документов как ошибочные и возвращают налоговому агенту или его представителю. Из реестра их тоже исключают. По результатам контроля заполнения инспекция ФНС России в 2020 году оформляет в 2-х экземплярах протокол приема справок о доходах и суммах налога физических лиц за 2020 год».

Оба экземпляра протокола подписывает должностное лицо налогового органа.

По одному экземпляру реестра и протокола выдают налоговому агенту или его представителю на руки (если действия происходят в его присутствии) либо направляют по почте в течение 10 рабочих дней с даты приема справок. Вторые экземпляры остаются в налоговом органе.

В итоге, протокол подтверждает факт получения налоговым органом справок 2-НДФЛ на бумажном носителе от налогового агента.

Также см. «». Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Что изменилось для плательщиков взносов

Аналогичные изменения внесены в п.

10 ст. 431 НК РФ, предусматривающие право (не обязанность!) плательщиков страховых взносов и вновь созданных организаций (в т. ч. в результате реорганизации), у которых численность физлиц, в пользу которых начислены выплаты и иные вознаграждения, за расчетный (отчетный) период превышает 10 человек, представлять расчеты по взносам в электронной форме. Это изменение действует с 1 января 2020 года и распространяется на представление РСВ с расчетного периода за 2020 год.

Также см. «». Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Пример заполнения 2-НДФЛ для ИФНС

Бланк 2-НДФЛ, предназначенный для налоговой инспекции, состоит из двух листов:

  • Справка, в которой указывают реквизиты ИФНС, налогового агента и физлица, обобщенные суммы доходов, вычетов, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет налога.
  • Приложение – доходы и вычеты с разбивкой по месяцам. В нем не указывают стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты (п. 6.4 порядка заполнения). Их показывают только в разделе 3 первого листа справки 2-НДФЛ. А если, например, в течение года работнику выплачивали материальную помощь, то в приложении в качестве вычета нужно отразить необлагаемую часть суммы – 4000 руб. с кодом 503. Такой вычет предусмотрен п. 28 ст. 217 НК РФ. Отражают его в том месяце, когда предоставили.

2-НДФЛ нужно сформировать по каждому человеку, который получил доход (в том числе при невозможности удержать НДФЛ – в таких случаях заполняют справку с признаком «2» или «4»).

Если доходы работника облагались по разным ставкам (например, кроме зарплаты, с которой удерживали 13%, ему рассчитали НДФЛ по ставке 35% с матвыгоды от беспроцентного займа), то по каждой из них заполняют отдельные справку и приложение.

Образец справки 2-НДФЛ на 2020 год для ИФНС (начало)

Образец справки 2-НДФЛ на 2020 год для ИФНС (конец) С помощью онлайн-сервиса вы можете автоматически заполнять справки 2-НДФЛ, формировать любые отчеты, отправлять их в налоговую не отходя от рабочего места.

Сервис учитывает изменения в законодательстве, напоминает о сроках сдачи отчетности, уплаты налогов и взносов, и делает многое другое. Воспользуйтесь бесплатным доступом, чтобы увидеть его возможности.

0 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи

Доходы работника облагались по разным ставкам – как заполнять?

Если в течение года одно лицо получило доходы, попадающие под налогообложение по разным ставкам, заполняется одна справка, содержащая разделы 3 – 5 для каждой из ставок.

Т.е. все доходы работника, независимо от вида дохода, должны попасть в одну справку.

Если все данные не помещаются на одном листе, заполняем вторую страницу справки (фактически у нас будет 2 заполненных бланка 2-НДФЛ с одинаковым номером).

На второй странице указывается номер страницы справки, заполняется заголовок

«Справка о доходах физического лица за ______ год № ___ от ___.___.___»

(данные в заголовке, включая номер, такие же, как на первой странице), вносятся данные в разделы 3 и 5 (разделы 1 и 2 не заполняются), заполняется поле «Налоговый агент» (внизу документа). Подписывается каждая заполненная страница.

Пример такой ситуации – выдача организацией своему сотруднику беспроцентного займа. У получателя займа возникнет как доход, облагаемый по ставке 13 % (заработная плата) и доход, попадающий под ставку 35 % (материальная выгода). В случае выплаты дивидендов участнику, который работает в организации, они отражаются вместе с другими доходами.

Заполнять по дивидендам отдельные разделы 3 и 5 не надо. Например, 5 июня 2017 г. участнику Никифорову, который также работает заместителем Генерального директора, выплачены дивиденды 450 000 руб.

В данных за июнь (см. образец выше) мы отразим доход по заработной плате с кодом 2000 и доход по дивидендам с кодом 1010.

Все про новую 2-НДФЛ: теперь одна форма для инспекции, другая – для работника

Документ вступает в силу с 1 января 2020 года и применяется начиная с представления сведений о доходах физических лиц за 2018 год. Полностью изменён порядок отражения данных о доходах и налоге.

В новой справке расшифровка сведений о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода перешла из общих разделов в отдельное приложение. Нет видео. Видео (кликните для воспроизведения).

Не нужно будет указывать ИНН физлица в стране гражданства — такого поля в новой справке нет. Нужно будет указывать только российский ИНН.

Детские, социальные и имущественные вычеты потребуется отражать в разделе 3, а не 4. Кроме этого, в 2-НДФЛ появится новое поле «Код вида уведомления». Для новой справки 2-НДФЛ предусмотрено 4 признака: 1 — в общем случае; 2 — при невозможности удержать налог; 3 — в общем случае, если ее сдает правопреемник налогового агента, 4 — при невозможности удержать налог, если ее сдает правопреемник налогового агента.

Кроме того, в приказе содержатся и другие коды, которые налоговые агенты должны применять при заполнении этого документа. В частности, коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика.

При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан подать в ИФНС справку 2-НДФЛ с признаком «2». Срок направления НДФЛ в таких случаях — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства.

Изменения 2020 года

Отчитываться по НДФЛ за год придется на месяц раньше.

Крайний срок сдачи 2-НДФЛ в 2020 году перенесли на 1 марта.

Прежде срок сдачи годовых отчетов был – не позднее 1 апреля. Также новшество: сдать 2-НДФЛ на бумаге смогут только организации и ИП с численностью физлиц – получателей дохода за отчетный период до 10 человек включительно.

Остальные должны будут представлять отчеты только в электронном виде.

Прежде на бумаге можно было отчитаться, если количество получателей дохода менее 25 человек. Еще нужно сказать, что с 2020 года упростили отчетность для организаций с несколькими обособленными подразделениями.

Если подразделения либо организация и обособки находятся на территории одного муниципального образования, то с 2020 года можно выбрать одну ИФНС, куда отчитываться по НДФЛ и платить налог. Организация должна будет сообщить о своем решении в инспекцию до 1 января.

Сейчас организации обязаны перечислять налог и представлять 2-НДФЛ по месту каждого подразделения. Отчитаться по новым правилам надо будет уже за 2020 год.

Изменения по 2-НДФЛ в 2020 году

Справка 2-НДФЛ имеет машиноориентированную форму и предназначена для работодателей, которые отчитываются на бумаге.

Новая форма должна ускорить процесс обработки данных, так как позволит автоматизировать сканирование, распознавание и оцифровку полученных справок.

Требования к заполнению. В Порядке заполнения недопустимо:

  1. вносить исправления с помощью корректора;
  2. проставлять в справке отрицательные числа.
  3. печатать на двух сторонах и скреплять листы;
  4. использовать цветные чернила, кроме черного, фиолетового и синего цвета;

ВконтактеFacebookTwitterGoogle+Одноклассники

Можем ли мы принять электронную 2-НДФЛ?

Организации и индивидуальные предприниматели представляют справки только в случае выплаты доходов наемным работникам и другим физ лицам.

Но в отношении себя ИП форму 2-НДФЛ не составляют. Например, 5 июня 2017 г. участнику Никифорову, который также работает заместителем Генерального директора, выплачены дивиденды 450 000 руб. В данных за июнь (см. образец выше) мы отразим доход по заработной плате с кодом 2000 и доход по дивидендам с кодом 1010.

В результате информация о доходах этих сотрудников инспектором вычеркнута из Реестра, сведения по ним считаются не поданными.

Вы получите официальный документ с электронной подписью.

Он имеет такую же силу, как справка с печатью работодателя. Такую справку примет банк, новый работодатель и вообще кто угодно: она заверена налоговой.

Как поступить, если в справке перепутали коды дохода

В 2018 г.

частично оплачивали некоторым работникам содержание их детей в частных детских садах.

Разумеется, НДФЛ с работников удержали и в бюджет перечислили. В 2-НДФЛ по этим работникам указали код дохода 2520 и сдали эти справки в инспекцию.

А теперь я подумала, что надо было указать код 2510. Нужно ли подавать исправленные справки?

А если их не сдавать, нас оштрафуют? — То, что вы ошиблись, неудивительно. Ведь названия этих кодов доходов очень схожи: •код 2510 —

«Оплата за налогоплательщика организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика»

; •код 2520 — «Доход, полученный налогоплательщиком в натуральной форме, в виде полной или частичной оплаты товаров, выполненных в интересах налогоплательщика работ, оказанных в интересах налогоплательщика услуг».

По сути, это доходы, которые указаны в подп.

1 и 2 п. 2 ст. 211 НК РФ. Оба кода обозначают оплату товаров, работ, услуг в интересах физлица.

Но в названии кода 2510 говорится именно об оплате налоговым агентом за физлицо товаров, работ, услуг третьим лицам.

А в названии кода 2520 такого упоминания нет.

Его используют, когда физлицо получило доход от самого налогового агента.

И если вы перечислили напрямую детскому саду оплату содержания детей ваших работников либо работники сами платили деньги детскому саду, а вы потом им компенсировали эти расходы, то действительно в 2-НДФЛ должен быть код дохода 2510. Теперь что касается штрафа. Он составляет 500 руб.

за недостоверные сведения, указанные в каждой справке 2-НДФЛ. При этом ФНС давала разные разъяснения. Сначала она говорила, что к недостоверным сведениям относятся любые заполненные реквизиты сведений по форме 2-НДФЛ, не соответствующие действительности, в том числе и ошибки в кодах доходов и вычетов.

Но если они не привели к неисчислению и/или неполному исчислению налога, то при наложении штрафа ИФНС может учесть смягчающие обстоятельства и снизить штраф.

А потом налоговая служба решила, что основанием для штрафа являются только ошибки, которые влекут неблагоприятные последствия для бюджета из-за неисчисления и/или неполного исчисления НДФЛ, неперечисления его в бюджет.

И исходя из этого за неправильное указание в 2-НДФЛ кода дохода 2520 вместо 2510 инспекция вас штрафовать не должна. Ведь НДФЛ исчислен верно, из доходов работников удержан и в бюджет перечислен.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+