Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Какой налог с продажи дачного дома

Какой налог с продажи дачного дома

Какой налог с продажи дачного дома

Оглавление:

Налог с продажи дачи, находящейся менее 3-х лет в собственности


Дача не приватизирована, хотим ее продать. Предложили вариант оформления ген доверенности на покупателя.

Он ее приватизирует на нас и затем составляется договор купли-продажи. Ориентировочная цена недвижимости 350 000 руб. Но если дача будет приватизирована и сразу продана, то она будет находиться в собственности менее 3-х лет.

Надо ли будет платить налог 13% с дохода или есть какие-то суммы, впределах которых данный налог не платится при продажи имущества, находящегося менее 3-х лет в собственности?

И надо ли вообще оформлять эту ген доверенность, если покупатель может сразу на себя приватизировать дачу? налог вам платить не придётся от продажи дачи, если используете право на налоговый вычет при продаже до 1 миллиона рублей.

Для того чтобы дачу продать её нужно оформить как собственность, поскольку вы не сможете продать то, что вашей собственностью не является.

Есть упрощенный вариант — заменить членство в товариществе, если на него пойдёт покупатель.

Примеры расчетов

В завершение будет правильно представить наиболее встречаемые примеры расчета суммы налогов. Смирнов приобрел домик в ноябре 2015 года за 2 500 000 рублей, а продал его в январе 2017 года за 3 200 000 рублей.

Так как имущество находилось в собственности менее 3 лет, ему придется уплатить налоги в размере (3 200 000 – 2 500 000) × 0,13 = 91 000 рублей. Уплата налогов в полных размерах и в установленные сроки – обязанность каждого гражданина РФ.

Не стоит тянуть с этим делом – это приведет только к лишним расходам. Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

(Пока оценок нет)

Загрузка.

Полезное видео

Советы адвоката, относятся к тому, как гражданину нужно выполнить налоговые обязанности в случае продажи недвижимого имущества. Разбор особенностей в 8-минутном видео дан и для резидентов, и для нерезидентов РФ.Video can’t be loaded because JavaScript is disabled: Как стало нужно платить с 2016 года, рассказывает эксперт в сфере недвижимости в 4-минутном видео.

Произошедшие изменения относятся к срокам владения, которые позволяют не платить НДФЛ после продажи дома.Video can’t be loaded because JavaScript is disabled: Как на легальном основании не платить или сократить базу налогообложения, перечислению таких возможностей, сотрудница отдела бухгалтерского сопровождения, отвела трёхминутную презентацию.Video can’t be loaded because JavaScript is disabled: Детальному разбору нюансов, возникающих в связи с выплатой налога и получением вычетов при продаже, покупке недвижимого имущества и ипотеке, посвящён 50-минутный выпуск видеоканала недвижимости.

Здесь всё разобрано до мелочей.Video can’t be loaded because JavaScript is disabled: Не отрицая преимуществ пользования видеоматериалами в особенности, сделанными на прочном юридическом основании, не следует отказываться от проверки полученной информации. Законодательство меняется особенно в части подзаконных актов. Это на себе прочувствовали многие российские налогоплательщики, подавшие в 2020 году декларацию, не обеспокоившись выяснить заранее, не изменилась ли её форма.

Оплата налога

Налог при продаже дачи не рассчитывается автоматически, как, например, имущественный сбор.

Плательщику необходимо самостоятельно подавать необходимые данные. Для этого нужно заполнить декларацию. Подается она не позднее 30 апреля, а оплатить НДФЛ нужно до 15 июля.Кроме декларации налоговый резидент должен предоставить:

  1. заявление о распределении налога между совладельцами (если дача является долевой собственностью).
  2. ИНН;
  3. паспорт;
  4. договор купли-продажи (копию);
  5. выписку с лицевого счета или расписку (зависит от способа, которым был осуществлен расчет);

Когда гражданин не подал декларацию, ему придется дополнительно оплачивать штраф.

Его размер составляет 5% от суммы.

Если плательщик пропустит сроки оплаты, к нему будут применены соответствующие санкции.

ИФНС начнет насчитывать пеню за каждый просроченный день. Также предусмотрен штраф в размере 20% от суммы задолженности.Если действия плательщика будут признаны умышленными, то сумма штрафа возрастет до 40%. Когда гражданин умышленно игнорирует сроки уплаты, то через полгода после указанного срока ИФНС имеет право обратиться в суд.
Когда гражданин умышленно игнорирует сроки уплаты, то через полгода после указанного срока ИФНС имеет право обратиться в суд. Тогда сумма штрафа возрастет до 100 тыс.

рублей, которые будут взысканы судебными исполнителями. Также предусматривается лишение свободы нарушителя на срок до 3 лет.

на прибыль напрямую связана с годом приобретения объекта недвижимости. Сейчас этот срок продлен, чтобы минимизировать количество мошеннических схем, позволяющих получать прибыль без отчислений в бюджет.

Но это правило затрагивает и тех, кому нужно продать дачу в связи с финансовыми трудностями, переездом и т.

д. В этом случае лучше не игнорировать норму закона, а оплатить налог. Оценка статьи:

(Пока оценок нет)

Загрузка.Поделиться с друзьями:ТвитнутьПоделитьсяПлюсанутьПоделитьсяОтправитьКласснутьЛинканутьЗапинить

Доход от продажи подаренного участка можно уменьшить на миллион

Даже если продать землю, за которую ничего не платили при покупке, все равно есть право на имущественный вычет — миллион рублей. Его дают всем, кто продает недвижимость и не может подтвердить свои расходы на покупку.Поэтому налоговую базу при продаже участка нужно считать так: 889 000 Р − 1 000 000 Р = 0.Отрицательным это значение быть не может, поэтому налоговая база равна нулю.

Если сумма вычета больше налогооблагаемого дохода, налог платить не с чего. Отсутствие налога к уплате не избавит от штрафа за опоздание с декларацией. И незнание закона — тоже. Что делать?

03.08.17

Итоги

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  2. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  3. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Если же срок меньше, то можно использовать вычет и уменьшить базу обложения на 1 000 000 рублей, или на расходы, которые были понесены при покупке дачи.
  • Даже если налог к уплате равен нулю, требуется подать декларацию 3-НДФЛ по окончании календарного года, в котором была продажа.
  • Если срок владения дачей больше 3 или 5 лет, то гражданин освобождается от подоходного налога.
  • За реализованную дачу нужно платить НДФЛ.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  2. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  3. Москва и область 8 (499) 577-01-78

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

(13 оценок, средняя: 3,92)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Вывод

Оплачивается ли налог с продажи участка в 2018 году? По общим правилам да, равно как и с продажи любого другого вида недвижимости.

В отношении размера налога нового законопроект не предусматривает – по-прежнему размер составляет 13%, для нерезидентов 30%. Бывший собственник участка освобождается от оплаты налога, если участок находился в собственности более 3-х лет, после 1 января 2016 года этот срок составляет 5 лет. Также оплачивать налог не требуется, если дача перешла в собственность по наследству или в качестве дара от ближайших родственников.

«Уйти» от обязанности не удастся – рано или поздно об этом станет известно налоговой, и штрафные санкции непременно будут применены. Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Плюсануть Поделиться Отправить Класснуть Линкануть Запинить

Порядок уплаты налогов

Налоговое законодательство гласит: физическое лицо, получившее доход от реализации имущества, обязано в срок до конца апреля следующего за отчетным периодом года предоставить в соответствующую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

В этом документе он указывает сумму полученных денежных средств и иные сопутствующие данные. Также к отчету потребуется прикрепить пакет подтверждающих документов: в случае реализации дачного домика это будет договор купли-продажи земельного участка с расположенным на нем домом.

Сумма налога

Налог на продажу дачного участка, срок владения которым не достиг значения, освобождающего от данной обязанности, рассчитывается с учетом предоставления налогоплательщику выбора. Существует два варианта определения суммы налога:

  1. Расходный вычет – сумму полагаемого возврата можно использовать на уменьшение понесенных расходов на приобретение дачного участка. Если дача куплена в кредит или через риелтора, то вычет допускается направить на погашение части процентов по кредитному договору или на оплату услуг сотрудника агентства. Однако все расходы должны быть подтверждены документально. Воспользоваться данным правом могут только резиденты РФ, временно пребывающие не имеют такой возможности.
  2. Имущественный вычет – данный вариант применяется в размере одного миллиона рублей в одном налоговом периоде. Это означает, что в течение года можно продавать несколько участков, находящихся во владении менее 3-х лет. Сумма налогового вычета в любом случае будет составлять один миллион рублей, оставшаяся сумма налога подлежит оплате.

С какой суммы платится налог при продаже дачного участка?

Доход, с которого исчисляется налог, берется исходя из стоимости дачи, указанной в договоре купли-продажи.

Снизиться сумма дохода может на объем расходов, понесенных на приобретение земельного надела.

Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2020 года

  1. В-третьих, здесь обязательно предоставление подтверждающих документов, когда продаваемая стоимость участка оказывается не выше купленной.
  2. Во-первых, этот пункт рассматривается в прошедшем времени, когда участок фигурировал единственной жилой собственностью семьи, а вырученные деньги были потрачены на покупку другого жилья (излишне говорить, что всё требует документальных доказательств);
  3. Во-вторых, когда сопоставляется стоимость участка и срок владения им – стоимость не превышает 5 миллионов рублей, а в собственном владении он находится уже больше 3 лет;

Налог с продажи дачного участка с домом?

Здравствуйте!

Ситуация: дачный участок куплен в 2013 году, построен дом в 2014 году, межевание участка и оформления дома в 2018 году. Вопрос: нужно ли будет платить налог с продажи имущества в 2018 году? И какой если стоимость участка с домом 1 900 000 руб.? 18 Мая 2018, 11:28, вопрос №1999145 Алексей, г.

Москва

    , ,

289 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) получен гонорар 50% 2577 ответов 1731 отзыв эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Великий Новгород Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт

Алексей, здравствуйте.

Право собственности на участок возникло в 2013 году, при его продаже платить налог не надо. Право собственности на дом возникло в 2018 году, т.е. при его продаже Вы должны в следующем году подать декларацию и уплатить налог. Из 1900000 — какова стоимость дома? С этой суммы Вы должны будете уплатить 13%.

С этой суммы Вы должны будете уплатить 13%.

При этом Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом: — либо уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей; — либо уменьшить налогооблагаемую базу на сумму подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества (в Вашем случае — расходы на строительство дома, которые должны быть подтверждены документально).

18 Мая 2018, 11:34 1 0 получен гонорар 50% 10,0 Рейтинг Правовед.ru 19745 ответов 7630 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 10,0рейтинг
  2. эксперт

Вопрос: нужно ли будет платить налог с продажи имущества в 2018 году? И какой если стоимость участка с домом 1 900 000 руб.?АлексейАлексей, добрый день! Если права на участок и дом зарегистрированы в 2018, с этого срока и будет исчисляться срок владения применительно к ст.

217 НК, также при продаже данного имущества будет применяться положения ч. 5 ст. 217.1 согласно которой при цене недвижимости в договоре менее 70% ее кадастровой стоимости налог исчисляется от 70% кадастровой стоимости. При этом Вы вправе воспользоваться предусмотренным ст.

220 НК имущественным налоговым вычетом в 1 млн. по одному объекту а по второму уменьшить налогооблагаемый доход на сумму расходов на приобретение данного имущества (земельного участка), с разницы, с учетом положений ч.

5 ст. 217.1 НК не позднее 15.07 следующего за продажей года должны уплатить 13%+ если ранее не пользовались предусмотренным п. 3. ч. 1 ст. 220 НК налоговым вычетом на строительство жилья за счет него можете уменьшить налогооблагаемую базу от продажи дома (максимальный размер такого вычета 2 млн.)2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом; 3) в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в неммогут включаться следующие расходы: расходы на разработку проектной и сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации; 18 Мая 2018, 11:35 1 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 14 Декабря 2016, 18:48, вопрос №1473981 25 Марта 2017, 21:04, вопрос №1584972 08 Мая 2018, 15:10, вопрос №1989821 23 Июля 2016, 15:15, вопрос №1323694 26 Сентября 2016, 07:52, вопрос №1388236 Смотрите также

Источники

  • 20 лет Конституции Российской Федерации. Актуальные проблемы юридической науки и правоприменения в условиях совершенствования российского законодательства. Четвертый пермский международный конгресс ученых-юристов. — М.: Статут, 2014. — 368 c.
  • Тимофеева А. А. История государства и права России; Флинта, МПСИ — Москва, 2009. — 152 c.
  • CD-ROM. Теория государства и права. Учебник для вузов. — Москва: Высшая школа, 2014. — 991 c.
  • Профессиональная этика и служебный этикет. Учебник; Юнити-Дана, Закон и право — М., 2014. — 560 c.
  • Интеллектуальная собственность и реклама. Актуальные вопросы, административная и судебная практика. — М.: Альпина Паблишер, 2017. — 188 c.

Нюансы оплаты налога при продаже дачиОценка 5 проголосовавших: 1 Добрый день.

Меня зовут Игорь. 15 лет я работаю юристом в риэлторской компании. Являясь отличным специалистом, хочу поделиться с вами своим опытом и заметками.

Все материалы собирались и перерабатывались для удобства, точности и актуальности размещенной информации. Перед применением прочитанного — необходима обязательная консультация с профессионалами.

ПОДЕЛИТЬСЯ

Какая сумма не облагается налогом при продаже дачного участка

Вариант второй.

В случае приобретения Вами продаваемой ныне квартиры в течение 3-х лет до нынешней сделки путем покупки этого жилья, порядок начисления налога снова-таки несколько другой. Если продавец сможет предоставить доказательства покупки им продаваемой ныне квартиры за определенную сумму, тогда налоговый вычет будет произведен на сумму расходов на покупку жилья.

Допустим, если продаваемую сейчас квартиру за 3 миллиона рублей Вы сами купили 2 года назад за 1,5 миллиона рублей, налог будет платиться из суммы 3 миллиона рублей (1,5 миллиона рублей *0,13), что дает сумму налога в 195 тысяч рублей.При сделке по дачному участку совершенной физическими лицами, расчет и выплату налога, должны быть исполнены продавцом только при тех случаях, когда этого требует законодательство (владение участком до 5-ти или в некоторых случаях до 3-ех лет).

В остальном налог не выплачивается. Но для того, чтобы это было сделано безошибочно, требуется придерживаться определенного алгоритма:

Как рассчитать налоговый вычет

Продавая свое недвижимое имущество, будь то дачный или земельный участок, лицо, его продающее, может существенно снизить НДФЛ с помощью использования такой процедуры, как налоговый вычет. Давайте разберемся более детально с этим понятием.

  • Во-первых, на налоговый вычет вправе рассчитывать только налоговый резидент (понятие резидента давалось нами выше).
  • Во-вторых, налоговый вычет может быть учтен в виде имущественного вычета.

Например, резидент успел продать земельный участок за 1 500 000 руб. и, спустя месяц, в том же году купил частный дом. Как раз в этом случае человек может рассчитывать на налоговый вычет, который будет осуществлен в форме взаимного зачета.

Из суммы налога за доход, полученный от продажи участка, будет списана сумма налогового вычета, положенного в связи с приобретением гражданином нового жилья. Сумма налогового вычета составляет также 13%.

Чтобы было понятней, поясним это на примере. В феврале 2017 года человек продал свою землю за 2 300 000 руб.

Спустя месяц, он приобрел частный дом за 1 900 000 руб.

Исходя из этого налог, подлежащий уплате от продажи недвижимого имущества, составил: 2 300 000 разделить на 13%, получим 299 000 руб.

Налоговый вычет, положенный в связи с покупкой нового жилья, составляет: 1 900 000 руб. разделить на 13%, получим 247 000 руб.

В итоге получается, что государству этот человек оплатит сумму: 299 000 руб.

минус 247 000 руб. получается 52 000 руб. Есть один нюанс, который следует иметь в виду при расчете налогового вычета. Эта особенность касается ситуаций, когда земельный либо дачный участок находится в совместной собственности нескольких родственников, к примеру, трех человек с равными долями.

При продаже такого участка в рамках одного договора, каждый из собственников земли вправе рассчитывать на 1/3 имущественного вычета.

Если же данный участок будет продан отдельными частями, в разное время, разным владельцам, то каждый из совладельцев земельных наделов имеет законное право на использование налогового вычета в сумме 1 000 000 руб.

С подаренного дядей участка придется заплатить НДФЛ

Если землю или квартиру дарит близкий родственник, налог на дарение платить не нужно.

Близкие родственники — это супруг, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, а также братья и сестры.Ваша дочь получила участок в дар от дяди. По закону он не член семьи и не близкий родственник, а значит, дарение участка облагается налогом.

Причем НДФЛ могут посчитать с кадастровой стоимости земли, а в вашем случае она выше реальной. Когда ваша дочь получила в подарок от дяди участок земли, с точки зрения государства она получила доход. И с этого дохода нужно было заплатить налог. Так как вы не сделали этого вовремя, кроме налога теперь будет еще пеня и штраф.Налог при дарении.

Так как вы не сделали этого вовремя, кроме налога теперь будет еще пеня и штраф.Налог при дарении. НДФЛ могут посчитать с кадастровой стоимости участка.

Возьмем этот вариант, чтобы рассчитать максимальные платежи.

Если на момент дарения кадастровая стоимость была 1,27 млн рублей, придется заплатить НДФЛ в размере 13% от этой суммы.Штраф за неуплату налога. Уплатить налог за 2016 год надо было не позднее 15 июля 2017 года. Так как в установленный срок НДФЛ ваша дочь не уплатила, налоговая начислит штраф — Его придется заплатить, если налоговая узнает о недоимке раньше, чем вы ее погасите.

Пеня. Каждый день просрочки тоже стоит денег — Ну и что? 19.12.16Штраф за просрочку подачи декларации.

Кроме штрафа за просрочку налога будет еще штраф за просрочку подачи декларации. При дарении ее нужно было подать до 30 апреля следующего года, потому что участок от дяди — это доход для племянницы.

Его положено декларировать. В вашем случае доход получен в 2016 году, а декларацию нужно было подать в 2017 году.Штраф составит Минимум — 1000 рублей, максимум — 30%.

Размер выплат

Какой налог при продаже дачного участка придется платить, зависит от нескольких факторов. Так, на сумму государственной оплаты влияют несколько факторов:

  • Не всегда гражданам РФ приходится платить целых 13% от размера полученного от реализации дачи дохода. Согласно Налоговому кодексу размер налоговой базы возможно сократить на 1 млн рублей.
  • Резидентом ли является заявитель. При утвердительном ответе, налогоплательщик подпадет под налог на доходы в размере 13%; в обратном случае, нерезидентам нужно будет уплатить 30% от суммы реализованного имущества. При этом под последними понимаются лица, проживающие в Российской Федерации менее 183 дней в течение одного года.

ПримерУчасток с домиком в Подмосковье был продан за 3 580 000 рублей.

Тогда налог будет рассчитываться таким образом: (3 580 000 – 1 000 000) × 0,13 и составит 335 400 рублей вместо возможных 465 400. Разница в 130 000 рублей весьма ощутима. Но важно отметить, «минус миллион от налогооблагаемой базы» можно использовать только единожды за налоговый период (1 год);

  • Также снизить расходы на оплату налогов позволят документы, подтверждающие покупку ранее данного имущества.

ПримерК примеру, дача была куплена в 2018 году за 6,5 млн рублей.

Новый собственник продал ее за 7 млн рублей в 2020 году.

Тогда последнему придется раскошелиться только на 13% между разницей в договорах, то есть(7 000 000 – 6 500 000) × 0,13 = 65 000.

  • В целях предотвращения отклонений от уплаты налогов в должном размере, правительство РФ утвердило новый законодательный акт. Согласно ему теперь при расчете налогов обращают внимание и на размер кадастровой стоимости реализуемого недвижимого имущества. Если размер кадастровой стоимости умноженный на 0,7 превышает размер суммы, указанной в договоре купли-продажи, то налог исчисляется с кадастровой стоимости, но с коэффициентом 0,7.

ПримерИванов реализовал дачный домик за 1,2 млн рублей, при этом кадастровая стоимость данного имущества составляет 2,7 млн рублей.

Так как кадастровая стоимость умноженная на 0,7 больше стоимости домика (2 700 000×0,7 = 1 980 000) Тогда налог будет исчисляться так:(2 700 000 × 0,7 – 1 000 000) × 0,13 = 115 700 рублей,в то время как Иванов надеялся уплатить всего 26 000 рублей. Нововведением государство пытается бороться с нечестными налогоплательщиками, умышленно уменьшающими стоимость недвижимости в договоре.Таким образом, налоги – это не всегда столь затратное действие. Главное, изучить все нормативные базы и воспользоваться полагающимися вычетами.

Необходимость уплаты налога с продаже дачного участка и дачи

В остальном налог не выплачивается.

Но для того, чтобы это было сделано безошибочно, требуется придерживаться определенного алгоритма:

  • Проверить срок собственности на дачу (дату покупки и период владения). Не прошел ли срок для обязательного начисления налога.
  • (13% – для резидентов, 30% – ).
  • Уточнить возможность применения налогового вычета.
  • Рассчитать сумму.
  • Определить стоимость участка (кадастровую).

При расчете применяется формула: Сумма налога = (Кадастровая оценка и участка или его цена – налоговый вычет)×налоговая ставка.

Продажа дачи и другого имущества в собственности менее 3 лет описана в данном видео: При расчете величины налога за проданный дачный участок может возникнуть несколько вариантов.

Вот они. Пример 1. Сумма продажи менее кадастровой оценки.

Старое и новое в законодательстве

Как старая, так и новая редакции Налогового кодекса определяют земельные и дачные участки как объекты недвижимости.

НДФЛ при их продаже, также обязаны оплатить и резиденты, и не резиденты в размере 13% и 30% соответственно. Существенные обновления претерпела 217 статья НК РФ, а также кодекс был дополнен новой статьей – 217.1. Согласно новым требованиям законодательства, лицо, которое приобрело дачный либо земельный участок позднее 1-го января 2016 года, пользуется законным правом не уплачивать причитающийся НДФЛ, если оно приобрело участок и пользуется им больше пяти лет до момента продажи этого участка.

Также гражданин освобождается от уплаты НДФЛ в случае владения земельным участком более трех лет при условии, что он: а) получен этим гражданином от другого лица в результате наследования; б) получен в дар от одного из близких родственников; в) получен в собственность после проведенной процедуры приватизации; г) стал собственностью с условием пожизненного содержания третьего лица на иждивении.

Дачи исчезнут с 1 января 2020 года: разъясняем новый закон

Новая «дачная конституция» была принята летом 2017 года, но работать начнет только с 1 января 2020 года. То есть у садоводов было время на подготовку и оформление документов.

Те, кто замешкался, еще могут успеть это сделать.

О том, какие изменения произойдут в связи со вступлением в силу Федерального закона

«О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

от 29.07.2017 №217-ФЗ и чего ждать дачникам, рассказала начальник отдела контроля и анализа деятельности филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Тульской области Олеся Синкевич. Начальник отдела контроля и анализа деятельности филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Тульской области: – С 1 января 2020 года вступит в силу новый закон, упраздняющий дачные хозяйства. В настоящее время существует 9 организационно-правовых форм, с нового года останется только две формы: садоводческое некоммерческое товарищество (СНТ) и огородное некоммерческое товарищество (ОНТ).

Теперь будут только садоводы и огородники, а дачников отнесут к садоводам.

  1. в даче можно будет прописаться;
  2. для содержания общего имущества можно будет нанять управляющую компанию;
  3. дачники станут садоводами или огородниками;
  4. налоговая база имущества может увеличиться (за счет получения доли от общего имущества товарищества). Уплачивает его товарищество за счет целевых взносов.
  5. гражданина не поставят на учёт как нуждающегося в жилье, если у него есть дом в садоводческом товариществе;
  6. садоводы будут содержать общее имущество;

На участках для огородничества можно будет построить только сарай, парники и другие некапитальные постройки. На фото тулячка Инна Комарова.

Всем владельцам загородных участков нужно будет содержать общее имущество. Размер взносов определен, принят на собрании товарищества и прописан в его уставе.

Основанием для определения суммы должна стать приходно-расходная смета и финансово-экономическое обоснование. Кстати, у садоводческих товариществ появится в обязательном порядке расчетный счет. В статье 14 нового закона говорится, что именно на него будут вноситься членские и целевые взносы.

Периодичность (не может быть чаще одного раза в месяц) и срок внесения членских взносов будут определены уставом товарищества. Использовать членские взносы можно будет исключительно на хознужды товарищества – уплату налогов, взносов в различные фонды, на вывоз мусора, охрану, благоустройство территорий общего пользования, зарплату председателю и членам правления.

Целевые взносы можно потратить на любые цели. Главное, чтобы было решение общего собрания членов садоводческого или огороднического товарищества. Кстати, даже если человек не вступил в ряды членов товарищества, он все равно обязан платить членские взносы.

Разница лишь в том, что он не сможет принимать участие в собраниях и его мнение по управлению общим имуществом не будет иметь значения. Вступление же в ряды членов товарищества станет бесплатным. В новом законе говорится, что размер взносов может различаться для отдельных членов товарищества, если это связано с различным объемом использования имущества общего пользования или размера доли в праве общей долевой собственности.

То есть, например, если у кого-то из садоводов нет машины, то ему могут разрешить не платить за ремонт дороги. Также члены товарищества могут установить порядок взимания и размер пеней в случае несвоевременной платы.

Если же кто-то упорно не хочет платить взносы, то товарищество вправе взыскать их в судебном порядке. Особо стоит остановиться на постройках на бывших дачных участках.

Если раньше не нужно было получать разрешение на строительство дома на загородном участке, то теперь это станет обязательным.

Зато теперь можно будет запросто прописаться в таком доме, раньше это можно было сделать только в том случае, если другого жилья у человека нет. – На садовых участках можно будет строить капитальные строения, в том числе жилые дома, а на огородных могут быть размещены только некапитальные хозяйственные постройки.

Кстати, СНТ может преобразоваться в ТСН (товарищество собственников недвижимости) и начать развиваться как коттеджный поселок, – пояснила начальник отдела контроля и анализа деятельности филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Тульской области.

Тем, кто не зарегистрировал дачный домик, расположенный в составе ОНТ, но хочет его сохранить, нужно поспешить поставить его на учет в Росреестре. Иначе его признают самостроем и он попадет под снос. Если незарегистрированных домов в ОНТ много, то есть смысл перевести товарищество из огороднического в садоводческое и начать процесс их оформления.

– Более половины участков в Тульской области не учтены в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН), а право на владение землёй подтверждает только членская книжка участника садоводческого товарищества, – отметила Олеся Синкевич. – Граждане, чьи объекты недвижимости отсутствуют в ЕГРН, не смогут создавать вместо некоммерческого дачного партнёрства ТСН – товарищество собственников недвижимости. Исправить эту ситуацию будет возможно еще в течение года – до 31 декабря 2020 года члены некоммерческих организаций, созданных до 1 января 2020 года для ведения садоводства, огородничества или дачного хозяйства, имеют право приобрести земельный участок без проведения торгов в собственность бесплатно.

Для этого нужно обратиться в орган местного самоуправления, взяв с собой схему расположения земельного участка на кадастровом плане территории и протокол общего собрания членов некоммерческой организации.

Если утвержден проект межевания территории, то схема расположения не потребуется. – Для того чтобы оформить дом в садовом или дачном товариществе, нужно выполнить следующие действия: обратиться к кадастровому инженеру и подготовить технический план строения; оплатить госпошлину в размере 350 рублей; подать в МФЦ заявление о регистрации права собственности и постановке строения на кадастровый учет.

К нему следует приложить: квитанцию об оплате госпошлины, правоустанавливающие документы на земельный участок, технический план строения, получить выписку из ЕГРН, – говорит Олеся Синкевич.

Владельцы жилых домов, построенных на земельных участках для ведения садоводства и дачного хозяйства, вправе до 1 марта 2020 года обратиться с заявлением о кадастровом учете и регистрации права данных объектов, соблюдая прежний порядок подготовки документов, и представить технический план, подготовленный на основании декларации, оформленной до 4 августа 2018 года.

Автор статьи: Павел КудиновЗдравствуйте! Меня зовут Павел. Я уже более 6 лет работаю в сфере юридических консультаций.

Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать возникающие вопросы.

Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести в доступном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами. ✔ ✉ Оцените статью: Оценка 4.4 проголосовавших: 7 ПОДЕЛИТЬСЯ

Особенности продажи дачи в долевой собственности

Согласно новому порядку налогообложения, если продал дачу в долевой собственности, то на один договор будет распространяться один имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей.

То есть если у дачи было два собственника, они решили продать надел по одному договору, то смогут воспользоваться вычетом в пределах 500 тысяч рублей каждый.

Но если они оформят договора отдельно, каждый самостоятельно продаст свою долю (пусть даже одному покупателю), то оба сумеют воспользоваться вычетом по 1 млн.

Как не платить налог с продажи дома

Легальных способов, как продать дом без налогов, с 2020 года станет больше. Покамест можно рассчитывать на:

  1. снижение базы налогообложения вплоть до нулевого уровня, основывающееся на нормативных актах региональных органов власти;
  2. продажу недвижимого имущества, находящегося в долевой собственности, по отдельным договорам купли-продажи при условии, что указанная цена доли не превысит миллиона рублей. С такой доли подоходный взиматься не должен.
  3. установленный льготный период владения (трёх- либо пятилетний), освобождающий от подоходных выплат с проданной недвижимости;

С 2020 года избежать выплат государству при продаже недвижимости станет возможно, не имея другого помещения, пригодного для проживания.

Это не означает, что нужно вовсе оставаться без крыши над головой. Просто покупку нового жилья взамен проданного нужно совершить в 90-дневный период, предшествующий госрегистрации перешедшего права собственности.Что касается легальных вариантов занижения базы налогообложения, то они сводятся к:

  1. учёту документально подтверждённых расходов на постройку/покупку;
  2. реализации дома как недостроенного, если его возведение официально не завершено.
  3. получению имущественного вычета;
  4. продаже недвижимости, пребывающей в долевой собственности, по отдельным соглашениям, чтобы каждый владелец доли получил полагающийся миллионный налоговый вычет;

Попытки занизить в тексте договора купли-продажи цену ничего, кроме неприятностей, принести не смогут.

НДФЛ возьмут по кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7. Плюс к этому – риск оказаться обвинённым в уклонении от уплаты налогов.

Не облагаемые налогом ситуации

Часто продавцов недвижимости интересует, нет ли возможности уклониться от налогообложения некоторым слоям населения (к примеру, не предусмотрены ли льготные программы для пенсионеров, инвалидов и т.д.). Придется огорчить таких интересующихся: для всех в данном случае закон один.

Однако все же есть некоторые нюансы, позволяющие избежать уплаты государственных взносов. К ним относятся:

Намеренное снижение стоимости дачи

Нужно ли платить налог с продажи дачного участка, если не прошел срок 3 года владения или 5 лет (если дача была куплена после 1 января 2016 года)? Да, с учетом ставки налога для резидентов РФ 13% и не резидентов РФ 30%.

Однако многие граждане стараются «уйти» от данной обязанности, а потому намеренно договариваются с покупателем об указании меньшей цены, даже ниже кадастровой стоимости. Такая практика не является новинкой, поэтому для восполнения данного пробела была разработана особая система расчета. В новой редакции Налогового кодекса предусмотрено данное обстоятельство – если продается дача, приобретенная до 2016-го года, при расчете налога оценивается стоимость продажи и кадастровая цена.

Если второй показатель окажется выше первого, то для таких объектов будет применен коэффициент 0,7.

Как рассчитывается налог с продажи автомобиля

  • Автомобиль продан по цене менее 250 000 руб. Налог от дохода в этом случае удержан быть не может (статья 220 НКРФ, п. 2.1). Наличие или отсутствие документа о приобретении значения не имеют. Например, вы приобрели ТС в 2015 году за 220 000 рублей и продали в 2016 за 240 000 рублей. Как видим, сумма продажи меньше налогового вычета на 10 000 рублей. Значит, в соответствии с законодательством, невзирая на доход в 20 000 рублей, налог не взимается.
  • Машина была продана за сумму выше 250 000 рублей, но ниже стоимости первоначального приобретения. Есть документы, как о продаже, так и о покупке авто. Данная ситуация также относится к тем случаям, в которых налог с продажи автомобиля не платится. Налог в этом случае не взимается по причине отсутствия доходности.

Так, ФНС в некоторых случаях добавляют издержки на ремонт и переоборудование машины к общей ее стоимости, в других же случаях эти показатели не учитываются.

Если вы решили доказывать ФНС необходимость суммирования таких расходов, то не помешает заручиться поддержкой юриста.

Вычеты

Налогоплательщик при продаже имущества, которое находилось в собственности меньше трех или пяти лет, может воспользоваться специальным вычетом. По закону при сделках с недвижимостью ИФНС может уменьшить налоговую базу на определенную сумму. Эта сумма фиксированная и составляет 1 млн рублей.Допустим, продавец приватизировал недвижимость по «дачной амнистии» в 2016 году, но уже через год решил ее продать.

Стоимость собственности составляет 1,2 млн рублей. Если он использует вычет, то НДФЛ облагается только 200 тыс. рублей. Значит, придется заплатить 26 тыс.

рублей (200,000*13%). Для того чтобы воспользоваться льготой, нужно подать заявку на ее предоставление. ИФНС рассчитывает налог без использования вычета, если это не было оговорено заранее.Также владелец может получить освобождение от уплаты, если не получает прибыли.

Например, он приобрел недвижимость по цене 1 млн рублей, а продает ее за 850 тыс. рублей. По факту его доход от покупки и продажи равняется нулю.

Для того чтобы ИФНС учитывало отсутствие прибыли, это нужно подтвердить документами.Отсутствие дохода также может быть связано с большими расходами на ремонт и содержание купленных объектов недвижимости.

Если траты превышают прибыль от продажи, то собственника могут освободить от оплаты.

Сведения о том, какую льготу может получить продавец в том или ином случае, следует узнавать при обращении в ИФНС.

Нужно ли платить налог с продажи дачи?

Доходы граждан облагаются подоходным налогом, регламентация которого приведена в России. Так, посвящена объектам НДФЛ, среди которых есть и доходы от реализации недвижимых объектов.

Значит, налог от продажи дачи с земельным участком надо платить. Дача с точки зрения налогового законодательства является таким же объектом, как жилой дом в городе и земельные участки. Они облагаются имущественными налогами, а при извлечении доходов от них в виде выручки от продажи необходимо платить НДФЛ.

Другой вопрос — распространенная практика сокрытия дачных участков: их не только не регистрируют в Росреестре, но и вообще иногда не имеют на них технической документации, таким образом, они проходят мимо бюджета.

Если во время пользования таким объектом риски невелики, то при продаже другому лицу стоит подумать о легализации объекта, т.

к. новый хозяин может пожелать зафиксировать право собственности на дачу в Росреестре, и тогда будет обнаружено ваше укрытие сделки и вообще этого имущества. При выявлении уклонения от уплаты налога нарушителя ждут пени, штрафы, начисление налогов за 3 последних года, а также — принудительное взыскание всех сумм через суд, если он отказывается погашать начисления. Что касается легальной сделки, то по окончании календарного года нужно подать декларацию о совершенной продаже с отражением дохода и налога — до 30 апреля, а затем уплатить и налог — до 15 июля.

Какой налог платят с продажи дачи — резиденты платят 13% от выручки, а нерезиденты — 30%. Пример 1 Михайлов Петр, являясь резидентом России, продал дачу за 500 000 рублей. По ставке 13% он обязан заплатить 65 000 рублей с этой операции в следующем году до 15 июля.

Важно! Налоги при продаже дачного участка с домом достаточно велики, поэтому в предусмотрены освобождение от обложения или уменьшение базы. Как при продаже дачи не платить налог — освобождение от обложения: по резидентам и нерезидентам предоставляется освобождение от НДФЛ продажи дачи и земельного участка при соблюдении ряда условий;

  1. для дач, приобретенных до 2016 года, минимальный срок владения — 3 года;
  2. для объектов, полученных после 2016 года, минимальный срок — 5 лет.
  3. условия прописаны в — необходим минимальный срок владения недвижимостью;

Есть исключения:

  1. для объектов, полученных в результате наследования, приватизации, дарения членов семьи или близких родственников и ренты после 2016 года, минимальный срок владения — 3 года.
  2. для дач, полученных в результате дарения близких родственников или членов семьи, наследования, приватизации, ренты до 2016 года, налог с продажи не платится;

Пример 2 Михайлов Петр получил дачу по наследству от деда в апреле 2016 года. Он продал ее в мае 2020 года за 700 000 рублей.

Дача была в собственности 3 года и 1 месяц, а налог с купли-продажи дачи боле 3 лет в собственности, унаследованной после 2016 года, не платится.

Михайлов освобожден от обложения.

Если выждать минимальный срок не удается, то можно воспользоваться вторым способом — уменьшение базы обложения.

По при продаже недвижимости любой гражданин может воспользоваться имущественным вычетом, т. е. вычесть из базы обложения определенную сумму.

Максимальный вычет, который можно использоваться по , равен 1 000 000 рублей.

Пример 3 Михайлов Петр продал дачу в 2018 году, которая была в его собственности 1 год.

Сумма сделки — 800 000 рублей. Использование вычета свело базу обложения к нулю: 800 000 — 800 000 = 0 (вычет не может превышать базу).

Платить НДФЛ не нужно. Также можно вместо вычета предъявить расходы — те суммы, которые вы потратили при приобретении дачи. Для этого нужно иметь копию договора покупки объекта. Пример 4 Михайлов Петр купил дачу в 2016 году за 1 100 000 рублей.

В 2020 году он продал ее за 1 200 000 рублей.

Если использовать вычет, то база обложения будет равна: 1 200 000 — 1 000 000 = 200 000 рублей.

А если предъявить расходы: 1 200 000 — 1 100 000 = 100 000 рублей. Второй вариант выгоднее. Важно! Нельзя к одной сделке использовать и имущественный вычет, и предъявлять расходы.

Поэтому необходимо взвесить оба варианта и выбрать один из них.

Однако можно использовать эти методы к разным объектам — вычет один раз в году, а метод расходов — неограниченное число раз. Какой бы ни была сумма после уменьшения базы обложения, требуется оформление декларации при продаже дачного участка, даже если НДФЛ равен нулю. Декларация имеет строгую форму.

В 2020 году действует такая форма: Ее можно скачать .

Важно! За каждый год действует своя форма декларации, важно использовать бланк того года, за который вы отчитываетесь.

Декларацию можно подать в ИФНС, а также через Личный кабинет налогоплательщика. Можно направить заполненный бланк письмом.

Особенности начисления налога

Надо ли платить налог с продажи дачи?

Это зависит от того, как долго бывший собственник владел ею и при каких обстоятельствах получил право владения. Налоговый кодекс предусматривает два варианта, когда налог не придется платить:

  1. Если земельный надел приобретался до 2016-го года, и срок владения составляет более 3 лет. Также этот период распространяется на случаи, когда дача была получена в качестве дара от ближайших родственников или в наследство. В таких ситуациях не требуется ни составления декларации о доходах, ни внесения платежей, но подтверждение данного факта должно быть официально оформлено.
  2. Все другие ситуации — применяется минимальный срок владения, равный 5-ти годам. Начало отсчета берется с момента регистрации права собственности в Росреестре, с даты внесения в списки ЕГРН или с момента выдачи свидетельства о регистрации – в зависимости от конкретного случая.

Также не взимается налог с земли при продаже дачного участка, если она в собственности более 3-х или 5-ти лет при стоимости не выше 5 млн рублей, а также, если участок был куплен по меньшей цене или равной той, по которой он продается в данный момент.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+