Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Социальное обеспечение - Как расчитать льготы на налог по уходу за ребенком инвалидом

Как расчитать льготы на налог по уходу за ребенком инвалидом

Как расчитать льготы на налог по уходу за ребенком инвалидом

Вопросы по теме


Вопрос 1: Опекун хочет получить 12000 налогового вычета. Возможно ли это? Ответ: Получить 12000 вправе только родители Опекуны получают льготу в 6000.

Вопрос 2: Работник не подал на работу документы на вычет за ребенка инвалидности. Год прошел, что ему делать с льготой?

Ответ: Если по каким–то причинам на основной работе не получилось оформить вычет за прошлый год, нужно обратиться в налоговую службу по месту жительства с тем же пакетом документов. Вопрос 3: Срок договора о приеме в семью подошел к концу. Можно ли получить вычет, если опекуны планируют усыновление?

Ответ: Опекунам необходимо сообщить работодателю об истечении срока договора с органами опеки.

Возобновить применение льготного налогообложения можно после вынесения решения суда об усыновлении.

Вопрос 4: Положен ли вычет для студента инвалида 2 группы, если он обучается на 4 курсе юридического института и на момент обучения ему 25 лет? Ответ: Студентам с инвалидностью 1 и 2 группы, обучающимся на дневном отделении, налоговый вычет предоставляется до достижения 24 –летнего возраста или до момента получения диплома, если возраст студента младше.
Ответ: Студентам с инвалидностью 1 и 2 группы, обучающимся на дневном отделении, налоговый вычет предоставляется до достижения 24 –летнего возраста или до момента получения диплома, если возраст студента младше.

Какие льготы положены: федеральный и региональный уровень

Выше упоминалось, что ребёнку с ограниченными возможностями полагается широкий набор социальных привилегий. Льготы устанавливаются федеральным законодательством и областными нормативно-правовыми актами.В целом, ряд социальных льгот можно разделить на следующие категории:

  1. жилищные — предлагаются скидки по оплате коммунальных услуг и городского телефона;
  2. транспортные — скидки на проезд в общественном транспорте, включая водные воздушные и железнодорожные пути сообщения, льгота распространяется на одного сопровождающего;
  3. образование — приоритетные права при зачислении в дошкольные и общеобразовательные учреждения, сюда можно отнести комплекс мер по социальной адаптации, льготы при поступлении в высшие учебные заведения и программы домашнего обучения;
  4. социальные — выплаты пособий, внеочередное обслуживание, приоритетные права на обеспечение жильем.
  5. медицинские — для прохождения курортно-оздоровительного лечения, протезирование, обеспечение инвалидными колясками;

Важно! Региональные льготы устанавливаются на усмотрение администрации края или области, поэтому могут изменяться.

Федеральные привилегии распространяются на всех, независимо от места проживания.

Заключение

Органы государственной власти ратуют за облегчение финансовой нагрузки и льготы семьям, взявших на себя непростую ношу по воспитанию инвалида. Поддержка государства, кроме преференций по налогам для родителей детей-инвалидов, проявляется в следующем:

  1. предоставление ежемесячной денежной помощи, размер которой зависит от объема социальных услуг, которые получает семья;
  2. компенсация проезда в городском транспорте.
  3. предоставление услуг в натуральном виде: лекарства, лечебное питание, направление в санаторий; оплата проезда к месту лечения и обратно;
  4. назначение пенсии и пособия родителю или опекуну, ухаживающему за ребенком с особыми потребностями;

Без сомнения, мер этих недостаточно.

На помощь приходят благотворительные организации, частные спонсоры, международные организации и простые люди, небезучастные к чужой беде. Приоритетными направлениями государственной политики в отношении инвалидов должны быть улучшение качества их жизни, образование, обеспечение машиной для передвижения к месту работы, учебы, жительства, достойная оплата труда.

Оценка статьи:

(голосов: 1, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка. Поделиться с друзьями: Твитнуть Поделиться Поделиться Отправить Класснуть

Налоговые льготы

К льготам по налогу относят налоговый вычет.

Он полагается каждому из родителей, а родителям-одиночкам его высчитывают в двойном размере.

Налоговый вычет снижает размер зарплаты, которую облагают налогом. В 2020 году государством установлено, какие льготы у родителей ребенка-инвалида есть по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):

  1. 6000 рублей от зарплаты опекунов не облагаются налогом НДФЛ.
  2. 12 000 рублей от зарплаты отца и матери не облагаются налогом (налоговый вычет);

Пример расчета налогового вычета:

  1. 14 000 — 13% = 12 180 рублей;
  2. мать получает 26 000 рублей, налогом в 13% облагается не вся сумма зарплаты, как для обычных граждан без детей;
  3. 26 000 – 12 000 = 14 000 рублей — это та сумма из зарплаты матери, которая облагается налогом в 13%;
  4. ежемесячный заработок матери составит 12 000 + 12 180 = 24 180 рублей.

Без налогового вычета ежемесячный заработок матери составил бы 26 000 — 13% = 22 620 рублей.

Чтобы получить налоговый вычет, родители пишут заявление своему работодателю, который учитывает эти данные при расчете ежемесячной зарплаты.

Период оформления

Во время устройства на работу достаточно один раз обратиться в бухгалтерию, а с наступлением нового календарного года предприятие переоформляет льготу.

Однако право на налоговый вычет для родителей детей-инвалидов может возникнуть после оформления на работу. Тогда заявление нужно подать при рождении или усыновлении такого ребенка, а также после получения им группы инвалидности. При этом сотрудник обязан информировать администрацию о прекращении права на льготу по достижении детьми предельного возраста или снятии группы.
При этом сотрудник обязан информировать администрацию о прекращении права на льготу по достижении детьми предельного возраста или снятии группы.

Заключение.

Родители могут получить налоговые льготы, если на их иждивении есть несовершеннолетний ребенок. Их размер зависит от количества иждивенцев.

В случае, когда ребенок имеет инвалидность, льгота повышается до 12000 руб.

ежемесячно. При расчете суммы учитывается и стандартный вычет на несовершеннолетнего. На льготу могут претендовать оба родителя или законных представителя ребенка. Один из супругов имеет право отказаться от вычета в пользу второго.

Заявление о получении льготы оформляется в отделе кадров по месту работы родителя.

Документы на вычет

Чтобы получить вычет на ребенка-инвалида, необходимо подать работодателю заявление и документы, подтверждающие право на вычет.

К таким документам, в частности, относятся:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка-инвалида;
  2. копии свидетельств о рождении предыдущих детей (если ребенок-инвалид является третьим или последующим ребенком);
  3. справка об установлении инвалидности ( к Приказу Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н).
  4. заявление на вычет на ребенка-инвалида;

Обращаем внимание, что ежегодно получать от работника новое заявление на вычет не требуется (). Работник сам должен сообщать работодателю, если условия предоставления вычетов изменятся.

А вот справку об установлении инвалидности нужно обновлять по мере того, как истечет срок действия старой справки.

Иные документы представляются в зависимости от конкретных обстоятельств. К примеру, если ребенок старше 18 лет, то для получения вычета нужна будет справка из учебного заведения. Если лицо, претендующее на вычет, для ребенка является опекуном или попечителем, потребуется акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя).
Если лицо, претендующее на вычет, для ребенка является опекуном или попечителем, потребуется акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна (попечителя).

Если, скажем, работник хочет получить двойной вычет в связи с отказом супруга (супруги) от получения такого вычета, нужны будут заявление второго родителя об отказе от вычета и его , которую нужно будет подавать ежемесячно (). А если работник устроился на работу не с начала года, то понадобится также справка о доходах за текущий год от предыдущего работодателя (). Напоминаем также, что стандартный вычет на ребенка должен быть предоставлен с начала года (если ребенок родился до 1 января текущего года) или с месяца рождения ребенка (если ребенок родился в текущем году), даже если заявление и документы на вычет были поданы позднее в текущем году ().

Документы и оформление через работодателя

В сказано, что для оформления и расчета сумм вычета гражданину надо обратиться к работодателю.Для этого по месту трудоустройства подается заявление в письменной форме. К нему следует приложить:

  • Все свидетельства о рождении предшествующих детей в копиях. Это особенно необходимо, когда дети-инвалиды рождаются третьими и последующими в семье.
  • Справку об установлении инвалидности, выданную органами МСЭ в соответствии с . Данный документ должен регулярно обновляться в соответствии с правилами.
  • Копию свидетельства о рождении ребенка-инвалида.

Заявление каждый год оформлять не обязательно. Однако это делают, если в семье произошли изменения, влияющие на вычет ().

Могут потребоваться и другие документы (в зависимости от конкретной ситуации):

  1. справку, выданную учебным заведением об очном обучении инвалида до 24-х лет;
  2. отказ от вычета в пользу второго родителя и ежемесячные справки 2-НДФЛ и т.д.
  3. акты об установлении опеки/попечительства;
  4. справки 2-НДФЛ, полученные на предыдущих местах трудоустройства;

Работодатель проверяет все документы и исчисляет вычет, на величину которого будет снижена база НДФЛ.Начать применять вычет работодатель должен в текущем году:

  1. с начала года при рождении в прошлом налоговом периоде (году).
  2. с месяца рождения ребенка, если он родился в данном году, вне зависимости от даты получения работодателем заявления.

Двойная выплата

Законодательством предусмотрены случаи предоставления двойного стандартного вычета для ребенка на инвалидности:

  • Отказ одного из супругов в пользу другого — при этом супруг должен официально работать, иметь доход не выше 350000 руб., ежемесячно этот факт подтверждается документально.
  • Воспитание только одним из родителей — должен присутствовать документально подтвержденный статус единственного.

Если двойная налоговая льгота по НДФЛ предоставляется единственному родителю, например, матери одиночке, которая вступит в официальный брак, то статус единственного она теряет.

Предоставление двойного вычета по подоходному налогу останавливаются через месяц со дня его заключения.Предлагаем ознакомиться: Вступление в наследство по завещанию на квартиру, оформление квартиры по завещанию после смерти собственника

Предоставление льгот по трудовому законодательству:

  1. Запрещается увольнять матерей, имеющих на попечении ребенка-инвалида, кроме случая ликвидации предприятия.
  2. Запрещается отказывать таким женщинам в принятии на работу или уменьшать им зарплату на основании мотивов, которые связаны с наличием у нее ребенка-инвалида.
  3. Женщины c ребенком-инвалидом до 16 лет, могут получить неполную рабочую неделю, либо неполный рабочий день с выплатами пропорционально отработанному времени.
  4. Запрещается привлекать женщин с детьми-инвалидами, к дополнительным работам и отправлять их в командировку без их разрешения.

Налоговый вычет

Как известно, если ребенок является нетрудоспособным в результате наличия в организме серьезных осложнений, которые связаны с заболеваниями, то он принадлежит к особой льготной категории населения – инвалидам.

О таких детях государство позаботилось особым образом путем предоставления целого ряда компенсаций, в том числе и в повышенном размере.

Куда нужно подавать декларацию и в какие сроки


Получить социальный налоговый вычет у работодателя можно, если оплата обучения производилась в текущем году. Если родитель хочет вернуть часть своего дохода за год или за несколько лет, обращаться нужно в налоговый орган. При этом вычет может быть предоставлен родителю за период, не превышающий 3 года.Оформлять вычет за обучение детей необходимо в налоговой инспекции по месту проживания в срок до 30 апреля, следующего за отчетным года.Для обращения в налоговый орган за возвратом части (13%) затраченных на обучение средств, нужно представить инспектору:

  1. Копию лицензии университета, академии, института.
  2. Декларацию 3-НДФЛ за год, в котором была произведена оплата;
  3. Договор с вузом об оказании платных образовательных услуг;
  4. Оригинал и копию паспорта;
  5. Заявление;
  6. Справку от нанимателя, которая подтверждает сумму удержанных налогов;
  7. Справку об обучении ребенка в конкретном вузе;

Подтверждением факта оплаты являются оригиналы платежных документов.

Предоставляются также их копии. Декларацию и сканкопии документов можно доставить лично, использовать услуги интернета или почтовой связи.

Кто такие дети-инвалиды

Сразу нужно уточнить, что статус ребёнок-инвалид присваивается только гражданам, не достигшим 18-летнего возраста.Инвалидностью признаются:

  1. утрата (полная либо частичная) способности к самообслуживанию, передвижению, ориентации в пространстве, общению с окружающими;
  2. существенные проблемы со здоровьем, сопровождающиеся расстройством функций организма;
  3. потребность в постоянном уходе, .

Важно!

Для присвоения инвалидности необходимо совпадение по всем перечисленным пунктам. Например, если у ребёнка имеется врождённое заболевание, не мешающее ему вести полноценную жизнь, инвалидность не присваивается.

Жилищные льготы семьям:

Семьи, которые имеют на попечении детей-инвалидов могут подавать заявления на предоставление жилых помещений.

Такое в начале людям, страдающим тяжелыми формами определенных хронических заболеваний, из перечня заболеваний. Право на жилую площадь могут получить отдельные категории граждан, с заболеваниями, список которых был утвержден согласно постановлению Правительства № 214 и Приказа Департамента здравоохранения.
Право на жилую площадь могут получить отдельные категории граждан, с заболеваниями, список которых был утвержден согласно постановлению Правительства № 214 и Приказа Департамента здравоохранения.

Величина вычета

Несмотря на то, что основной темой нашей статьи является предоставление денежных средств на ребенка-инвалида посредством вычета из базы, облагающейся сбором по налогу на доходы физических лиц, величины стандартного вычета, необходимо упомянуть суммы, полагающиеся родителям здоровых детей.

В каком размере предоставляются средства Для них условия также остаются прежними: средства получают родители, принимающие участие в обеспечении ребенка.

Не имеет значения, находятся они:

  1. или в разводе.
  2. в браке;

Дело в том, что если ушедший из семьи родитель выплачивает другому алименты на ребенка, это также понимается, как обеспечение достойных условий жизни.

Следовательно, ему также по закону полагается получение стандартного вычета на детей.

На размер выплат для родителей здоровых детей влияет появление каждого конкретного отпрыска на свет:

  1. второй по очереди ребенок приносит родителям сумму компенсации, аналогичную названной выше;
  2. третий малыш и рожденные за ним братья или сестры приносят родителям каждый по 3 тысячи российских рублей.
  3. малыш, рожденный первым, получает вычет в размере 1 тысячи 400 российских рублей;

Эти выплаты продолжаются до достижения ребенком совершеннолетия, или же до его 24 лет, при условии, что он поступит на очное отделение Высшего учебного заведения, и успешно будет продолжать в нем обучение. В представленном материале мы обсуждаем, как году пройти эту бюрократическую процедуру и задействовать право получения денежного вычета на детей.

Что касается детей с инвалидностью, после окончания 2015 года в силу вступило постановление о вычислении полагающихся родителям величины вычета согласно тому, какое отношение они имеют к ребенку. Так, по 12 тысяч рублей стандартной государственной компенсации полагается родителям детей-инвалидов, если они являются:

  1. приемным родителям, прошедшим процедуру усыновления или удочерения отпрыска.
  2. его биологическими родственниками, то есть произвели отпрыска на свет;
  3. супругам биологических родителей;

Средства предоставляются до достижения детьми совершеннолетия, при условии, что родители действительно принимают участие в обеспечении собственного малыша. Средства аналогичной величины предоставляются ля обучающихся в высших учебных заведениях инвалидов, младше двадцатичетырехлетнего возраста, но при условии, что они являются представителями следующих групп инвалидности:

  1. первой;
  2. второй.

Если родитель принял опекунство или попечительство над ребенком, он, и его супруг/а, обеспечивающие ребенка, имеют право на получение 6 тысяч российских рублей.

Условия по предоставлению средств остаются прежними: оно длиться вплоть до совершеннолетия отпрыска и может быть продлено для успешно проходящих обучение в университете инвалидов до наступления 24 лет.

Оформление вычета может быть произведено в течение налогового периода непосредственно по месту трудоустройства получающего вычет сотрудника. В этой ситуации в бухгалтерский отдел компании-работодателя предоставляются бумаги, являющиеся подтверждением права на получение денежных средств.

Таблица 1. Документы, подтверждающие право на получение средств ДокументСодержание Документ №1Свидетельство о появлении ребенка на свет Документ №2Справка, выданная в медицинском учреждении, свидетельствующая об инвалидности отпрыска Документ №3Документ, свидетельствующий о прохождении процедуры усыновления, оформления попечительства или опекунства Оформление вычета также может быть произведено по окончанию годичного периода. Прохождение процедуры проводится в отделении Федеральной налоговой службы, которому конкретный налогоплательщик принадлежит согласно месту официальной регистрации. Оформить получение средств не сложно.

Для этого необходимо всего лишь составить соответствующее заявление на имя руководителя инспекции, дополнить его пакетом необходимых документов, являющихся подтверждением указанных в заявлении требований.

Кроме того, необходимо заполнить по правилам и сдать декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в .

Особенности начисления СНВ для опекунов и родителей детей-инвалидов

Предоставление данного вида вычета относится к получению льготы заявительного типа. Вычет из налогооблагаемой суммы заработка при определении НДФЛ продолжается до даты, когда заработок физического лица сравняется с суммой 350 000 рублей. Преференция возобновляется с начала следующего года.Льгота распространяется не только на семьи, имеющие несовершеннолетних ребят с инвалидностью, но и на студентов-очников с 1-й и 2-й группой (аспирантов, курсантов, ординаторов, интернов) до достижения ими 24 лет.

Обеспечение мер поддержки семей осуществляется из федерального бюджета.

Двойной налоговый вычет на ребёнка инвалида.

Говоря о том, какой налоговый вычет на ребенка инвалида, следует отметить, что он может быть в два раза выше стандартного.Подобное допускается для следующих лиц:

  1. если один из родителей не хочет использовать свое право.
  2. родителям, воспитывающим несовершеннолетних самостоятельно, а также единственным опекунам;

Последний случай применим только, если представитель несовершеннолетнего может получать послабление по налоговому законодательству.Другими словами, мать или отец должны иметь официальную работу и получать заработок, облагаемый налогом.При этом, право на вычет передается в размере, которым мог пользоваться налогоплательщик. Например, отец отказывается от налогового послабления на первого ребенка (1400 руб.).Этот вычет и учитывается даже, если женщина уже воспитывает детей от другого брака, и для нее он будет третьим малышом.В таком случае ее доход не облагается на сумму 4400 руб. (3000 руб. за нее и 1400 руб.

за супруга). Если малыш имеет инвалидность, сумма увеличивается за двоих до 24000 руб.

Налоговый вычет за лечение ребенка: документы, если старше 18 лет.

Размер

Сумма льготы на каждого ребенка зависит от степени родства по отношению к нему:

  • Для прямых или усыновивших родителей она составляет 12 тыс. рублей.
  • Приемным родителям или опекунам положены 6 тыс. рублей.

Разница между усыновителем и приемными родителями в том, что первый принимает ребенка в семью на правах кровного родства, а вторые берут детей на воспитание в течение определенного срока.

Досрочная пенсия одному из родителей

Государством предусмотрена возможность одному из родителей уйти на пенсию досрочно.

Время, которое родитель уделял на присмотр за инвалидом, засчитывается в страховой срок пенсии. Оно рассчитывается в размере 1,8 пенсионных единиц за год. Чтобы в трудовой стаж включали время ухода за ребенком или приостановили отчисления, если родитель прекратил уход, подают заявление в Пенсионный фонд.

Размер пенсии устанавливают в соответствии со статьей 15 Федерального закона № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Возрастные ограничения на детей

Столкнувшись с процессом оформления сокращения размера налогооблагаемой базы, некоторые претенденты на вычет получают отказ и не могут понять, с чем это связано.

Зачастую налоговую скидку не начисляют, потому что ребенок не соответствует определенным параметрам. В связи с этим настоятельно рекомендуем ознакомиться с перечнем тех категорий детей, на которые вычет будет оформлен безоговорочно:

  • Дети младше двадцати четырех лет, которые являются инвалидами первой или второй групп и при этом получают знания в образовательном учреждении на очной форме.
  • Физические лица, которые получили инвалидность и на данный момент времени еще не достигли восемнадцатилетнего возраста.

Двойной вычет на ребенка-инвалида

Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году предоставляется в двойном размере:

  1. или единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю (предоставление вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак единственного родителя, опекуна, попечителя);
  2. или одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе другого родителя от получения налогового вычета.

В случае отказа одного родителя в пользу другого необходимо, чтобы родитель, отказавшийся от вычета, сам имел на него право. То есть у такого родителя должен быть доход, облагаемый по ставке 13%, и величина дохода не превысила с начала года 350 000 рублей.

Кроме того, дополнительный вычет будет предоставлен другому родителю в том размере, в каком на него имел право отказавшийся от вычета родитель. К примеру, отец единственного ребенка-инвалида отказывается от вычета в пользу бывшей жены, для которой этот ребенок является третьим (два предыдущих ребенка – от другого брака).

Следовательно, свой вычет отец может передать в сумме 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей), а не 15 000 рублей (3 000 рублей + 12 000 рублей) ().

Второй по порядку

У гражданки Симоновой А.А. двое детей – один родной сын 12 лет и взятая под опеку девочка с инвалидностью 2-й группы восьми лет.

Доходы женщины составляли 27 тыс.

рублей в месяц. Вычет будет определяться так:

  1. 1 400 за родного сына, рожденного первым;
  2. 6 000 рублей как опекуну девочки-инвалида (вычет опекунам в 2 раза меньше по сравнению с родными родителями).
  3. 1 400 за младшую подопечную девочку (вторая по возрастному порядку);

МесяцДоход, руб.Доход нарастающим итогом, руб.Вычет, руб.НДФЛ без вычета, руб.НДФЛ с вычетом, руб.Экономия, руб.Итого324000324000105600421202839213728Январь27000270008800351023661144Февраль27000540008800351023661144Март27000810008800351023661144Апрель270001080008800351023661144Май270001350008800351023661144Июнь270001620008800351023661144Июль270001890008800351023661144Август270002160008800351023661144Сентябрь270002430008800351023661144Октябрь270002700008800351023661144Ноябрь270002970008800351023661144Декабрь270003240008800351023661144

Расчет подоходного налога с учетом льготы

Право на вычет по подоходному налогу на ребенка инвалида:

  1. дает право на уменьшение налоговой нагрузки по НДФЛ с рождения и до достижения ребенком совершеннолетнего возраста (или 24 лет при обучении);
  2. позволяет повысить сумму льготы за счет сложения основного вычета и положенного за инвалидность;
  3. дает возможность осуществить обращение в налоговую службу для возврата подоходного налога, если оформить вычет на работе невозможно.

?

Чтобы рассчитать сумму подоходного налога, нужно выполнить следующие действия:

  • установить положенный размер стандартной льготы;
  • отнять установленную в п.1 сумму от начисленной заработной платы;
  • посчитать НДФЛ по ставке 13% от разности из п.2.

Формула для расчета подоходного налога от зарплаты с учетом наличия инвалидности у ребенка выглядит так: Формула: НДФЛ = (Начисленная ЗП — (ВЧ на инвалида + ВЧ за очередность рождения)) * 13%.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+