Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Аренда жилья сотрудникам в командировке

Аренда жилья сотрудникам в командировке

Аренда жилья сотрудникам в командировке

Варианты найма


Самый лучший вариант – договориться с принимающей стороной, если таковая имеется, об организации всех моментов командировки, в том числе и проживания сотрудника. Происходит это в редких случаях, когда дело касается крупных контрактов или поездок за границу. Первое, что приходит на ум, — это гостиничный номер. Хороший вариант как для работника, которому не нужно будет заниматься уборкой помещения, так и для его нанимателя, потому как администрации отелей предоставляют услуги и требуют оплату только по официальным документам.

Другое дело, что свободные номера есть не всегда, а цены оставляют желать лучшего. Особенно это касается длительного пребывания.

В качестве альтернативы отелю можно рассмотреть койко-место в хостеле. Но это подойдёт разве что молодому человеку и то на одну-две ночи.

Другой вариант – аренда квартиры. Сдача жилья посуточно давно является отдельной нишей бизнеса в сфере недвижимости, распространена во всех крупных городах.

Цена такого найма в среднем в два раза ниже, чем стоимость номера в отеле с аналогичным количеством комнат. Да и жилец всегда может сэкономить на питании, воспользовавшись кухней, что в гостинице невозможно.

Образцы типового договора аренды комнаты в квартире и договора краткосрочного найма жилого помещения вы можете найти на нашем сайте.

Продление командировки на время болезни

Во время командировки сотрудник может заболеть. В этом случае командировка продлевается на период болезни.

Если сотрудник попал в стационар, то при выплате компенсации нужно учесть, что затраты по найму жилья за те дни, когда он находился в больнице, не возмещаются.

Расходы по оплате жилья за период, на который командировка была продлена, компенсируйте в полном размере. Такой порядок предусмотрен пунктом 25 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 13 октября 2008 г.

№ 749. Вас также может заинтересовать

Документация

Аренда квартиры, комнаты у частного лица или же совместное проживание с ним тоже предусматривает за собой письменный договор (документ), в котором должны быть указаны: оплата за найм (стоимость), срок (на который арендуется), обязанности и различные права арендодателя.

А для заключения договора потребуются лишь паспорт обоих лиц.

Очень рекомендуется проверить все документы арендодателя и убедиться в том, что это именно его квартира или комната, попросить выписку и документ о правах собственности. Проблем со всем этим возникнуть не должно, если арендодатель окажется добросовестным человеком, да и если он сдает квартиру не в первый раз, то уже привык к таким вопросам и просьбам и для него это нормально.

Бухгалтеры, что представляют организацию, в которой берущий найм человек работает, хотят, чтобы ему обязательно оформили все доверенности на то, чтобы заключить договор на имя той самой организации. Но чаще всего – это необязательно.

Если имеется определенный к этой теме приказ от директора этой фирмы, в котором написано, зачем, куда и для чего работник отправился, на какую работу и т.д.

Аренду жилья в командировке будет лучше оплатить, используя расписку владельца и наличные. Расписка сможет подтвердить, какие были расходы, все это для облегчения работы бухгалтерии, в плюс к этому, все будет принято налоговой инспекций. Все расходы на проживание в командировке без подтверждающих документов, которые были возмещены директором или работодателем не смогут облагаться НДФЛ, но и не начисляются страховые взносы.

Все что нужно – собирать все требуемые документы и просить заполнять их, ведь они в дальнейшем смогут подтвердить все оплаты за проживание.

НДФЛ

Из налоговой базы по исключите компенсацию расходов по найму в сумме фактических и документально подтвержденных затрат.

Такой порядок применяется и в том случае, если внутренним документом организации установлен норматив (лимит) компенсации, а фактически документально подтвержденная сумма расходов превысила эту величину. При этом от сотрудника следует получить письменное объяснение с указанием причин перерасхода средств на оплату жилья.

Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 4 июля 2012 г. № 03-04-06/6-204.В состав расходов по найму жилья могут включаться как затраты на оплату гостиничных услуг, так и компенсация командированному сотруднику оплаты арендованной квартиры (в т. ч. и суммы возмещения коммунальных платежей в жилых помещениях, арендованных на период командировки).

Аналогичный вывод следует из письма Минфина России от 5 декабря 2011 г. № 03-03-06/1/802.Если же такие расходы документально не подтверждены, компенсацию не облагайте в пределах:

  1. 700 руб. – за день нахождения в командировке в России;
  1. 2500 руб. – за день нахождения в загранкомандировке.

С компенсации, выплаченной сверх установленных норм (700 руб.

и (или) 2500 руб.), . Облагаемый доход (сверхнормативную сумму компенсации) определите после утверждения авансового отчета сотрудника. А рассчитывать и удерживать сумму налога нужно на ближайшую дату выплаты сотруднику дохода в денежной форме.Такой порядок следует из абзаца 10 пункта 3 статьи 217, статьи 210, пункта 4 статьи 226 Налогового кодекса РФ и подтвержден в письмах Минфина России от 14 января 2013 г. № 03-04-06/4-5 и от 28 апреля 2010 г.

№ 03-03-06/4/51.

Документы, подтверждающие расходы

Для того чтобы отчитаться по возвращению перед начальством в лице бухгалтера, необходимо сохранить платежные документы, которые заверят расходы по найму жилого помещения:

  1. Если квартира была взята в аренду, то обязательно составляют стандартный договор по найму, копия которого может стать подтверждающим документом. Если квартира была найдена и оформлен договор найма через агентство (риелтора), то это агентство и выдает подтверждающие документы, куда также включает статью расходов за свои услуги. Об особенностях заключения договора найма на краткий срок мы рассказывали тут.
  2. Гостиница ведет свою документацию и может предоставить счет за проживание в виде справки.

  3. В хостеле можно получить кассовый чек.

На фото вы можете видеть как выглядит справка о проживании в гостинице: Любая подделка отчетных документов может стать поводом привлечения к уголовной ответственности в соответствии со статьей 159 УК РФ о мошенничестве.

Сравнение: с документами и без них

При наличии документов: Если работник (налогоплательщик) представляет работодателю все необходимые документы за расходы на жилье, то он выплачивает работнику все, кроме суточных.

К примеру: за один день работнику, находящемуся в пределах страны, он может выплатить не больше 700 рублей, а за ее пределами не больше 2500 рублей в день в 2020 году.

Плюс расходы на дорогу и другие услуги, в том числе и за аренду жилого помещения (платный провоз багажа, услуги связи и подобные, вторичные расходы).

Если подтверждающих бумаг нет: Если работник (налогоплательщик) не представляет бумаги, которые подтверждают расходы за жилье, так как их нет, то суммы всех представленных выше оплат проживания без подтверждающих документов в командировке незамедлительно освобождаются от какого-либо налогообложения.

Остальное остается так же: в пределах страны работодатель может выплатить не больше 700 рублей, а за ее пределами не больше 2500 рублей в день в 2020 году. Но денег за дополнительные расходы вряд ли можно ждать, но иногда – можно.

Здесь прекрасно видно, что меняется лишь оплата за условия нахождения в командировке.

ПОДХОД 2 (рискованный, но выгодный)

Его суть заключается в том, что расходы на аренду квартиры — это не оплата труда работника. Но несмотря на это, такие затраты обоснованны и экономически оправданны.

Без них работодатель не сможет нормально организовать производственный процесс. Тогда для целей налогообложения прибыли учесть расходы в виде арендной платы можно в полном объеме в составе прочих расходов, ; .

Дохода у работника не возникает, и НДФЛ с него удерживать не надо. Эту точку зрения, кстати, поддерживают и суды; . При этом однажды суд отметил, что такие арендные платежи совершаются в интересах организации и не связаны с системой оплаты труда.

Страховые взносы начислять не надо все по той же причине: предоставление работнику жилья не является вознаграждением за труд.

Аренда квартиры для командированных работников

Может быть и такой вариант: компания не покупает квартиры, а арендует их у физлиц самостоятельно или через агентства недвижимости.

В этом случае расходы подтвердят договор аренды, акт приема-передачи квартиры и платежные документы по уплате арендных платежей. И налоговики, и судьи в целом не возражают против признания таких расходов для целей налогообложения прибыли.

Но если не хотите спорить с ревизорами, придется учитывать в налоговых расходах арендную плату только за тот период, когда в квартире жили командированные сотрудники. Арендные платежи за то время, когда жилое помещение фактически не использовалось, базу по прибыли не уменьшают; , .

То же самое и с коммунальными платежами: без претензий налоговиков в расходы можно будет включить только сумму, пропорциональную времени проживания в квартире командированных сотрудников. Если хотите учесть арендную плату в расходах полностью, то для подтверждения экономической обоснованности затрат на аренду за время, когда жилье не использовалось, будет нелишним запастись информацией о стоимости гостиничных номеров в населенном пункте, где вы арендуете для сотрудников квартиру.

Если хотите учесть арендную плату в расходах полностью, то для подтверждения экономической обоснованности затрат на аренду за время, когда жилье не использовалось, будет нелишним запастись информацией о стоимости гостиничных номеров в населенном пункте, где вы арендуете для сотрудников квартиру. Если сумма ежемесячной арендной платы за квартиру будет сопоставима со стоимостью проживания в гостинице за меньшее время, возможно, это поможет убедить в вашей правоте проверяющих из налоговой инспекции или, на худой конец, судей. *** Независимо от того, сдаете ли вы собственный жилой фонд в аренду или же размещаете в нем командированных сотрудников, вам придется платить налог на имущество.

Суды соглашаются с тем, что квартира, приобретенная для проживания сотрудников организации, должна признаваться как основное средство в бухгалтерском учете.

И соответственно, ее стоимость включается в базу по налогу на имущество.

Тем более не избежать доначислений, если объектом ОС вы недвижимость не признали, но получаете доходы от сдачи ее в аренду другим компаниям или гражданам; .

Похожие главы из других книг:

Из книги Учет автотранспорта и затрат на его содержание на предприятии автора Соснаускене Ольга Ивановна 1.4.

Аренда Эксплуатировать чужое транспортное средство можно двумя способами:1) выплатить сотруднику компенсацию;2) заключить договор аренды.Договор аренды – один из самых распространенных на практике договоров.

Взяв в аренду автомобиль, организация-арендатор несет, Из книги Все о личных финансах: способы экономии на все случаи жизни автора Кирсанов Роман Аренда Как сдать квартиру и не пожалеть об этомПервый и, пожалуй, главный совет: даже если вы сдаете квартиру своим хорошим знакомым, обязательно заключите с ними письменный договор.

И запишите в нем все условия, начиная с размера ежемесячной платы и заканчивая тем, как Из книги Сохрани свои деньги и заработай в кризис автора Потапов Александр Александрович 3. Аренда Инвесторам надо помнить, что доход от вложений в недвижимость можно получать, не только перепродавая ее, но и сдавая квартиры или дома в аренду.
Аренда Инвесторам надо помнить, что доход от вложений в недвижимость можно получать, не только перепродавая ее, но и сдавая квартиры или дома в аренду.

Обычно в наем отдают второе жилье, хотя некоторые люди покупают квартиры именно с целью заработка на аренде. Однако Из книги Типичные ошибки в бухгалтерском учете и отчетности автора Уткина Светлана Анатольевна Пример 23.

Учет расходов по аренде квартир, в которых проживают сотрудники, направленные в командировку В Письме Минфин России от 01 августа 2005 года №03-03-04/1/112 указал, что когда организация регулярно направляет своих работников в командировки в один и тот же населенный Из книги Аренда автора Семенихин Виталий Викторович Аренда – арендатор Получение имущества арендатором – документооборот и учет Многие организации из-за нехватки средств на приобретение в собственность необходимого имущества берут его в аренду. Заинтересованными сторонами такой сделки являются арендатор и Из книги Аренда автора Семенихин Виталий Викторович Договор аренды квартиры, для проживания своих работников – двойной НДФЛ, с типовым договором Нередко организации арендуют жилые помещения для проживания своих иногородних или иностранных сотрудников. Для этого организации заключают договор аренды с физическими Из книги Аренда автора Семенихин Виталий Викторович Аренда предприятий Предметом договора аренды могут быть не только отдельные объекты имущества, но и предприятие в целом, то есть предприятие может быть арендовано как имущественный комплекс.

Отношения сторон при аренде предприятий строятся на основании положений Из книги ТСЖ. Организация и эффективное управление автора Гассуль Вениамин Абрамович Правила внутреннего трудового распорядка в отношении работников, в обязанности которых входит обслуживание многоквартирных домов (наемных работников) Настоящие Правила разработаны на основании п.

10 ст. 145, п. 148 и п. 2 ст. 149 ЖК РФ и в соответствии с разделом VIII Трудового Из книги ТСЖ.

Организация и эффективное управление автора Гассуль Вениамин Абрамович Положение об оплате труда работников, в обязанности которых входит обслуживание домов ТСЖ (наемных работников) Настоящее Положение разработано на основании п. 10 ст. 145 и п. 2 ст. 149 ЖК РФ в соответствии с разделом VI Трудового кодекса РФЗаработная плата работнику Из книги Как перевести российскую отчетность в международный стандарт автора Соснаускене Ольга Ивановна 2.3.1.

Аренда МСФО № 17 «Учет аренды» закреплены правила и порядок отражений операций по аренде.

Он формулирует учетную политику и правила раскрытия информации, применяемой к различным видам обязательств, вытекающих из правоотношений в сфере аренды. Стандарт применим в Из книги Организация бизнеса: грамотное построение своего дела автора Рыбаков Сергей Анатольевич 3.2 Аренда активов Аренда является во многом альтернативой собственности, так как необходимое имущество переходит к арендатору и он имеет право им пользоваться.

Ограничен он, по большому счету, только в распоряжении объектом аренды.Оформляется аренда таким же образом, Из книги Организация бизнеса с нуля.

С чего начать и как преуспеть автора Семенихин Виталий Викторович АРЕНДА ПОМЕЩЕНИЙ Самым тесным образом с фактическим адресом организации связана аренда ею помещений, необходимых для налаживания выбранных видов деятельности.Для деятельности любой организации необходимо помещение. Однако недвижимость стоит сейчас очень дорого, и Из книги Ваш сосед — Миллионер автора Данко Уильям Д.
Однако недвижимость стоит сейчас очень дорого, и Из книги Ваш сосед — Миллионер автора Данко Уильям Д. Продается: право проживания в Америке Третья юридическая специальность, которую мы рекомендуем получить, — иммиграционное законодательство.

Юристы, специализирующиеся по нему, должны выиграть от ожидаемого развития событий в этой области. С каждым годом становится Из книги Недвижимость.

Как ее рекламировать автора Назайкин Александр Аренда В России все больше развивается рынок аренды недвижимости.

Растут и количество предложений, и цены.

За 2002 год стоимость аренды возросла в среднем на 50 %. В конце 2005 года цены на аренду 1-комнатных квартир в Москве:[51] • 1700 долл.

/ мес. – цена аренды 1-комн. квартиры Из книги Все о приобретении и продаже жилой недвижимости. Советы специалиста автора Зубова Елена Евгеньевна Аренда Ряд жителей мегаполиса предпочитают ежегодно арендовать дачу на лето. Нередко – в одном и том же месте, у одних и тех же хозяев.Март – последний месяц, когда можно без проблем снять дачу на лето в пригородах Петербурга или Ленинградской области.

Как правило, дачи и Из книги Дизайн интерьера автора Митина Наталия Реклама в местах проживания клиентов Конечно же, лакомый кусочек для дизайнера представляют собой новостройки и коттеджные поселки.

Многие поколения дизайнеров уже испробовали массу методов добраться до этих «рассадников клиентуры».Коллеги рассказывали, что ставили

АРЕНДА ЛИЧНОГО ЖИЛЬЯ В КОМАНДИРОВКЕ, НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ

Перед организацией, направляющей своего сотрудника в служебную поездку, может встать вопрос об аренде жилья для командированного сотрудника.

О том с какими проблемами при этом может столкнуться работодатель и как их избежать мы и поговорим далее. Согласно Трудового кодекса Российской Федерации (далее — ТК РФ) служебная командировка — поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы.

В соответствии с положениями ТК РФ в случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику расходы, связанные с командировкой, в том числе расходы по найму жилого помещения. При этом порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом. Находясь в командировке, сотрудники, обычно, проживают в гостиницах.

В том случае, если организация неоднократно направляет своих сотрудников в один и тот же населенный пункт, то для проживания своих сотрудников она может арендовать квартиру или жилой дом, тем более что это позволяет значительно снизить расходы фирмы на командировки.

При этом вопрос о целесообразности ежедневного возвращения работника из места командирования к месту постоянного жительства в каждом конкретном случае решается руководителем организации с учетом дальности расстояния, условий транспортного сообщения, характера выполняемого задания, а также необходимости создания работнику условий для отдыха. Если работник по окончании рабочего дня по согласованию с руководителем организации остается в месте командирования, то расходы по найму жилого помещения при представлении соответствующих документов возмещаются работнику в размерах, определяемых коллективным договором или локальным нормативным актом (абзац 6 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 13.10.2008 г.

N 749, Письмо Минфина России ).

Жилье в командировке: как подтвердить расходы по найму жилого помещения?

Можно ли включить такие арендные платежи в расходы при расчете налога на прибыль? Следует ли платить НДФЛ? Вправе ли организация учесть плату за те периоды, в которых квартира пустует?

Право Организация должна в рассматриваемом случае заключить договор аренды квартиры (п. 2 ст. 671 ГК РФ). Договор найма она заключить не сможет.

Ведь нанимателем по такому договору может быть только гражданин (п. 1 ст. 667 ГК РФ).Работник направляется в командировку в другой город, и договор аренды будет подписывать именно он.

Для этого ему потребуется доверенность от организации с подписью ее руководителя и приложением печати (п.

5 ст. 185 ГК РФ). Возможно и заключение работником договора найма жилого помещения от собственного имени.

Источник: http://yurburo61.ru/dogovor-arendy-kvartiry-ooo-s-fizlitsom-pri-komandirovke-obrazets/

НДС

Если расходы по найму жилья уменьшат налогооблагаемую прибыль, входной по ним примите к вычету из бюджета (п. 7 ст. 171 НК РФ).Ситуация: какими документами подтвердить право на вычет по расходам, связанным с проживанием сотрудника во время командировки?Право на вычет по расходам на проживание сотрудника во время командировки может быть подтверждено:

  1. бланком строгой отчетности (бланк должен быть составлен в соответствии с требованиями Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 359);
  1. счетом-фактурой, к которому приложен документ об оплате услуг (например, кассовый чек).

Такой вывод позволяют сделать положения пункта 7 статьи 171 и пункта 1 статьи 172 Налогового кодекса РФ, а также пункт 18 раздела II приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.Сумма налога в этих документах должна быть выделена отдельной строкой.

А счет-фактура выставлен на имя организации, которая направила сотрудника в командировку (для этого необходимо предъявить доверенность).Аналогичной точки зрения придерживается Минфин России в письмах от 25 февраля 2015 г. № 03-07-11/9440, от 19 июля 2013 г.

№ 03-07-11/28554, от 21 ноября 2012 г. № 03-07-11/502 и т. д.Совет: есть аргументы, позволяющие организациям принять к вычету даже при отсутствии счета-фактуры или бланков строгой отчетности. Они заключаются в следующем.Арбитражные суды признают правомерность налогового вычета по на основании иных документов (помимо счетов-фактур и бланков строгой отчетности), подтверждающих расходы на проживание.

Главное, чтобы из документов, представленных сотрудником, было видно, что сумма налога включена в стоимость услуг и уплачена (п.

7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).Например, основанием для вычета может послужить:

  1. бланк строгой отчетности с невыделенной суммой (см., например, постановление ФАС Уральского округа от 13 января 2005 г. № Ф09-5754/04АК);
  1. иной документ (например, счет на оплату гостиничных услуг по неустановленной форме) как с выделением, так и без выделения в нем суммы отдельной строкой (см., например, постановления ФАС Московского округа от 26 июля 2011 г.

    № КА-А40/6657-11, Поволжского округа от 7 февраля 2008 г. № А57-597/07, Центрального округа от 21 июня 2004 г. № А62-1547/03, от 25 мая 2007 г.

    № А48-2510/06-8, Восточно-Сибирского округа от 20 ноября 2007 г.

    № А33-9940/06-Ф02-8607/07, Западно-Сибирского округа от 7 февраля 2006 г.

    № Ф04-133/2006(19416-А45-27)).

Но если организация не намерена судиться, воспользуйтесь безналичной формой расчетов с гостиницей. В этом случае гостиница обязана выдать организации счет-фактуру на оказанные услуги (п. 3 ст. 168 НК РФ). Тогда никаких проблем с возмещением быть не должно (п.

1 ст. 172 НК РФ). Пример отражения в бухучете и при налогообложении расходов на наем жилья во время командировки.

В счете гостиницы выделена сумма .

Организация применяет общую систему налогообложения Генеральный директор ООО «Альфа» А.В.

Львов вернулся из командировки. Срок поездки составил 4 дня (с 9 по 12 февраля). 13 февраля был утвержден авансовый отчет.

Вместе с авансовым отчетом Львов передал в бухгалтерию документы, которые подтверждают его расходы. В их состав входит счет гостиницы (бланк строгой отчетности) на сумму 5310 руб.

В счете указано, что в стоимость услуг включен по ставке 18 процентов на сумму 810 руб.

Бухгалтер «Альфы» сделал в учете следующие проводки: Дебет 26 Кредит 71 – 4500 руб. (5310 руб. – 810 руб.) – списаны расходы на проживание Львова в гостинице; Дебет 19 Кредит 71 – 810 руб.

– выделен со стоимости услуг по проживанию в гостинице; Дебет 68 субсчет «Расчеты по » Кредит 19 – 810 руб. – принят к вычету на основании счета гостиницы.

При расчете налога на прибыль за февраль бухгалтер «Альфы» включил в состав расходов 4500 руб. Пример отражения в бухучете и при налогообложении расходов на наем жилья во время командировки. В счете гостиницы сумма не выделена.

Организация применяет общую систему налогообложения Генеральный директор ООО «Альфа» А.В.

Львов вернулся из командировки. Срок поездки составил 4 дня (с 9 по 12 февраля). 13 февраля был утвержден авансовый отчет. Вместе с авансовым отчетом Львов передал в бухгалтерию документы, которые подтверждают его расходы. В их состав входит счет гостиницы (бланк строгой отчетности) на сумму 5310 руб.
В их состав входит счет гостиницы (бланк строгой отчетности) на сумму 5310 руб. В счете указано, что в стоимость услуг включен по ставке 18 процентов.

Сумма не выделена. В бухучете организации сделана запись: Дебет 26 Кредит 71 – 5310 руб.

– списаны расходы Львова на проживание в гостинице. Чтобы определить стоимость услуг, которая уменьшает налогооблагаемую прибыль, бухгалтер «Альфы» выделил сумму расчетным путем: 5310 руб. × 18/118 = 810 руб. При расчете налога на прибыль расходы на оплату услуг гостиницы учитываются в сумме 4500 руб.

(5310 руб. – 810 руб.). В бухучете организации отражено постоянное налоговое обязательство: Дебет 99 субсчет «Постоянные налоговые обязательства» Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль» – 162 руб.

(810 руб. × 20%) – отражено постоянное налоговое обязательство с расходов по найму жилья, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль.О возможности включения в расчет налогооблагаемой прибыли суммы (его аналога), уплаченной иностранным контрагентам по законодательству других государств, см. .

Правила о расходах и жилье в командировках

Работодатель обязан возместить работнику расходы, связанные со служебной командировкой, в том числе расходы по найму жилого помещения. Порядок и размеры такого возмещения прописываются в коллективном договоре или локальном нормативном акте.Эти документы утверждает сам работодатель, но в строгом соответствии с трудовым законодательством.

Норм, ухудшающих положение работников в сравнении с законом, в них быть не должно.Когда вас принимали на работу, вам должны были дать коллективный договор и другие акты, чтобы вы прочитали, какие правила и нормы действуют в компании. Причем ознакомиться с документами вы должны были под роспись.Если ваш работодатель хочет, чтобы командированные сотрудники жили в каком-то конкретном месте, это должно быть зафиксировано в локальных актах.
Причем ознакомиться с документами вы должны были под роспись.Если ваш работодатель хочет, чтобы командированные сотрудники жили в каком-то конкретном месте, это должно быть зафиксировано в локальных актах. Некоторые организации вписывают пункт о жилье в командировках в свои внутренние документы, потому что им так удобнее работать.

Например, с гостиницей или владельцем квартиры заключен договор, по которому оплата идет безналом, не нужно выдавать деньги на расходы авансом, а потом оформлять отчеты сотрудника.Еще раз внимательно прочитайте локальные акты. Проверьте, что в них написано по поводу проживания в командировках.

Если до этого вы жили в гостиницах и разных квартирах, а теперь вас планируют поселить в новом жилье, вряд ли в них будет указано конкретное место проживания.

Как оплачивать?

Деньги отдают после подписания договора, но только с предоставлением расписки о получении денежных средств.

Написать расписку должен наймодатель, указав:

  • Свои данные с реквизитами паспорта и адресом прописки.
  • За что получил деньги.
  • Сумма.
  • Дата и подписи обоих участников.
  • Получил от… Указывают те же данные нанимателя.
  1. Скачать бланк расписки о получении денежных средств
  2. Скачать образец расписки о получении денежных средств

О тонкостях оформления платы по договору найма жилья узнаете здесь, а в этой статье вы можете прочитать о способах оплаты и найти график платежей.

Проживание без подтверждающих документов

Если бумаги, которые могут подтвердить все расходы на найм жилья в месте командировки нет, это не значит, что работника не ждет компенсация, так как сейчас, в 2020 году, очень часто все решается в пользу этого работника. И так понятно, что уезжая, у физического лица должно быть где-то жилье, и организация, на которую он работал, просто обязана выдать ему хоть какую-то часть средств на покрытие подобных расходов.

Бывает так, что эти средства могут списаться из уже выданного аванса. Организация сама выделяет сумму, а ее величина все равно будет меньше настоящей затраты работником.

Важно! Если есть возможность, то можно запросить среднюю цену на найм жилья у агентства недвижимости и отталкиваться от этой, средней цены во всех остальных разбирательствах.

Для чего это нужно? При судебных разбирательствах без документов, руководствуясь лишь словами (если до такого дойдет), судья не будет разбираться, и дело сойдет к нулям. Командировочные, естественно, будут выплачены, а вот с этими, сторонними затратами на жилье, без документов, ожидать чего-то большего – не получится.

Отсутствие подтверждающих документов

Что предпринять, если подтверждающие документы на расходы по найму жилья отсутствуют?

Нередки случаи, когда подать документы, из которых получают сведения о расходах на проживание в командировке, сотрудник не в силах. В таком случае. появляется спорная ситуация.

Естественно, что командированный работник где-то проживал и такие услуги не оказываются безвозмездно. Поэтому администрация организации выделяет некоторую сумму сотруднику, которая выдается ему авансом.

В большинстве случаев эта сумма меньше фактических затрат работника.При желании запросить информацию о средней цене аренды в агентствах по недвижимости и отталкиваясь от нее, через суд, отстаивать свои интересы относительно компенсации издержек. Но в судах исследуют доказательства, а не умозрительные заключения.

Нет соответствующих документов – значит не было расходов. Касательно налогового вычета: Налоговым кодексом РФ разрешено освобождение от уплаты НДФЛ и страховых взносов, если сумма не превышает 700 рублей/день командировки по России (2500 руб.

при выезде за рубеж) в том случае, если подтверждающие расходы документы у организации отсутствуют. Но есть вариант обратиться в бюро по оформлению гостиничных чеков и отчетных документов, они продублируют утерянные документы.

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

БАХВАЛОВА Александра Сергеевна Советник государственной гражданской службы РФ 3 класса “Квартира, приобретенная организацией для проживания работника, не признается основным средством.

Следовательно, ее стоимость нельзя списать через начисление амортизации. Расходы на приобретение служебной квартиры организация учесть не вправе”. На наш взгляд, с этим подходом можно поспорить.

И привести такие контраргументы.

Квартира покупается, чтобы размещать командированных сотрудников в другом городе, куда они прибывают для выполнения служебного поручения работодателя. При направлении в командировку работнику гарантируется возмещение связанных с ней расходов, в частности по найму жилого помещения.

Предоставление командированному работнику квартиры, принадлежащей компании, вместо выплаты возмещения за наем жилья не нарушает положений ТК РФ.

Кроме прочих преимуществ, в квартире наверняка будет более удобный гардероб, чем в обычном гостиничном номере То есть приобретенную квартиру компания хоть и опосредованно, но использует в деятельности.

Если поездки в этот город нередки (а, как правило, так оно и бывает, раз уж компания решила обзавестись жилым фондом для командированных работников), то размещение в собственной квартире может быть экономически выгоднее, чем оплата недешевых гостиничных услуг в течение продолжительного времени.

И значит, затраты на покупку квартиры соответствуют критерию экономической обоснованности расходов. Конечно, желательно, чтобы компания могла доказать получаемую экономию на цифрах, а это сложно. Можно, например, составить расчет-сравнение, где сопоставить расходы на наем гостиничных номеров (которые потребовались бы, не будь у компании собственного жилого фонда) и суммы амортизационных отчислений по квартире, принимаемые к налоговому учету за соответствующий налоговый (отчетный) период.

Дополнительно можно порекомендовать компании зафиксировать производственный характер затрат в локальном нормативном акте, например в приказе о направлении работников в командировку, с указанием спорной квартиры в качестве места проживания и в коллективном (трудовом) договоре с работниками. Нужно отметить, что судебной практики по подобным налоговым спорам, как ни странно, нет.

Поэтому предсказать, каков будет вердикт судей, затруднительно. А вот то, что претензий налоговиков в такой ситуации не избежать, пожалуй, бесспорно.

Если приобретенные квартиры вы сдаете в аренду, то можете без вопросов включать в налоговые расходы суммы начисленной амортизации.

Сдаваемые в аренду жилые помещения можно признать амортизируемым имуществом; .

В таком случае документом, подтверждающим использование имущества в деятельности, направленной на извлечение дохода, и, следовательно, обоснованность учета амортизации в налоговых расходах, послужит договор аренды. При этом, как считает Минфин, начать амортизировать квартиру можно не раньше, чем она начала использоваться в деятельности компании.

Полагаем, что логику ведомства можно применять и в нашей ситуации: докажите, что командировки сотрудников — это часть деятельности, направленной на получение дохода (скажем, работники взаимодействуют с вашими долговременными партнерами в далеком регионе, заключают новые контракты и т.

д.). И тогда появится шанс отстоять правомерность своей позиции в суде.

ВЫВОД

Если спорить с налоговиками вы не любите и подход 2 применять не готовы, то вам будет проще увеличить сотруднику зарплату на сумму арендного платежа. И пусть он сам платит за свое арендованное жилье. Конечно, с этой суммы придется удерживать НДФЛ и платить страховые взносы, зато не будет проблем с признанием ее в «прибыльных» расходах.

Другие категории

Здесь могут быть различные варианты:

  • Руководство некоторых предприятий принимает решение: оплачивать или возмещать затраты на аренду жилого помещения своим специалистам, если те не имеют своего места проживания. Это способствует притоку кадров на такие предприятия и, как правило, прописывается в трудовом договоре.
  • В некоторых регионах, например, в районах Крайнего Севера, работодатель обязан предоставить жилье или возместить расходы за аренду (Федеральный закон N 519-ФЗ от 31 декабря 2014 г.).

Для обоих случаев имеется нюанс – это порядок обложения налогом такой финансовой помощи.

Если арендой занимается предприятие, то на финансы работника это никак не отражается. В случае выплаты с сотрудника могут высчитывать налог.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+